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Come lavorare come freelance in Portogallo

Aggiornato: Luglio 1, 2024
Da: David Afonso

Lavorare come libero professionista in Portogallo può essere un’avventura, grazie alla versatilità dei lavori e alla flessibilità degli orari e della sede. Inoltre, ci sono molti vantaggi e programmi di supporto per i giovani imprenditori! Per aiutarvi a informarvi meglio, abbiamo messo insieme una guida con le domande più comuni di chi ha appena iniziato a lavorare come lavoratore autonomo in Portogallo.

Frederik Pohl
Frederik Pohl, CEO
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In quali settori posso lavorare come libero professionista in Portogallo?

Non esistono settori definiti in cui è possibile lavorare come libero professionista. Qualsiasi attività o progetto che permetta di fornire servizi può essere utilizzato come fonte di reddito per i freelance. Tuttavia, alcune aree hanno un maggior numero di lavori freelance:

  • Tecnologia dell’informazione (IT): Sviluppo web, programmazione, marketing digitale, ecc.
  • Traduzione e Copywriting: Traduzione di testi, scrittura di contenuti, correzione di bozze ed editing.
  • Consulenza: Consulenza in vari settori, come marketing, affari, finanza, ecc.
  • Arte e design: Design grafico, web design, illustrazione, fotografia, videografia, ecc.
  • Educazione: Insegnamento online, tutoraggio, creazione di materiale didattico, ecc.

Come funzionano le tasse per i liberi professionisti in Portogallo (IRS, IVA, Previdenza sociale)?

IRS – Imposta sul reddito delle persone fisiche

È obbligatorio presentare ogni anno la dichiarazione IRS per l’anno fiscale precedente. Dopo il terzo anno dall’inizio dell’attività, è necessario effettuare tre pagamenti in acconto durante l’anno. L’Amministrazione fiscale comunica l’importo di ogni versamento tramite lettera raccomandata.

IRS – Ritenuta d’acconto

Questo versamento anticipato dell’IRS è obbligatorio solo per chi percepisce più di 10.000€ all’anno (ma è possibile optare per la ritenuta d’acconto se lo si desidera). L’importo da trattenere può arrivare fino al 25% del pagamento ricevuto dal freelance (la percentuale varia a seconda del codice di attività).

IVA – Imposta sul Valore Aggiunto

I freelance sono tenuti a pagare l’IVA se soddisfano uno dei seguenti requisiti:

  • Avere una contabilità organizzata
  • Eseguire attività di importazione, esportazione o attività connesse
  • Cedere beni o prestare servizi come stabilito in Allegato E del CIVA
  • Quando realizzano un fatturato di oltre 10,000€ nell’anno precedente

Sicurezza sociale (“Segurança Social”)

Il pagamento viene effettuato ogni tre mesi sulla sito web della Sicurezza Sociale. I lavoratori sono esentati dal versamento dei contributi per dodici mesi dall’inizio della loro attività. Dopo questo periodo, le detrazioni sono del 21,4% sul 70% del reddito medio degli ultimi tre mesi. Il contributo minimo mensile è di 20 euro per garantire la stabilità del lavoratore.

In caso di dubbio, si consiglia di consultare un commercialista per comprendere meglio i propri obblighi fiscali e garantirne il rispetto.

Lavorare per un’azienda straniera mentre si è in Portogallo

Se si lavora per un’azienda straniera come freelance in Portogallo, ci sono alcune considerazioni importanti da tenere a mente:

  • Tasse: Come freelance, si devono pagare le tasse in Portogallo. A seconda dell’accordo fiscale tra il Portogallo e il Paese in cui ha sede l’azienda, potreste dover pagare le tasse anche in quel Paese. Comprendere gli obblighi fiscali in entrambi i Paesi è essenziale per evitare problemi futuri.
  • Trasferimenti bancari: Per ricevere pagamenti dall’estero, è consigliabile avere un conto bancario in Portogallo che accetti trasferimenti internazionali. Assicuratevi di fornire tutte le informazioni necessarie alla società estera per facilitare i trasferimenti.
  • Salario: Lo stipendio che ricevete come freelance può variare a seconda dell’accordo con la società estera. Discutete tutti i dettagli, compresi gli onorari e le scadenze di pagamento, prima di iniziare a lavorare.

Come fare il freelance come straniero in Portogallo

Se siete stranieri e volete lavorare come freelance in Portogallo, ci sono alcuni passi da seguire.

Visi per freelance in Portogallo

Se vivete al di fuori dell’Unione Europea, non avete la nazionalità europea e volete venire in Portogallo per lavorare, dovete sapere che avete bisogno di un visto di lavoro. Questo è l’unico modo per venire in Portogallo a lavorare legalmente e secondo la legislazione portoghese vigente. Ma questo visto dipende dall’attività che si intende svolgere. Per essere un libero professionista, ci sono altre opzioni:

Visto D2

Il visto D2 per il Portogallo , noto anche come Visto per Imprenditori, ha lo scopo di fornire un’autorizzazione di residenza a imprenditori extracomunitari, liberi professionisti e lavoratori indipendenti. Per ottenere il visto D2 è necessario effettuare operazioni di investimento in Portogallo o dimostrare di disporre di mezzi finanziari nel Paese. Si applica soprattutto a coloro che aprono una nuova società in Portogallo o una filiale di un’attività già esistente, quindi è perfetto se avete intenzione di costituirvi come impresa (ENI).

Visto Nomade Digitale (D8)

Il Portogallo Visto Nomade Digitale è disponibile per i cittadini extracomunitari che sono impiegati da una società al di fuori del Portogallo o lavoratori autonomi. Questo visto, ufficialmente noto come “visto di residenza per l’esercizio di un’attività professionale prestata a distanza al di fuori del territorio nazionale“, consente ai titolari di vivere e lavorare nel Paese sia temporaneamente che per un massimo di un anno (rinnovabile). Inoltre, il visto D8 prevede un’aliquota fiscale speciale di circa il 20% o meno.

Come aprire un’attività presso l’ufficio delle imposte portoghese

Per iniziare a lavorare come freelance in Portogallo, è necessario aprire un’attività individuale (“abrir atividade”). La procedura può essere eseguita di persona, presso un ufficio delle imposte, oppure online sul Portale delle Finanze (si deve andare su “Cittadini”, “Servizi”, “Inizio attività”, “Presentare dichiarazione”).

Al momento dell’apertura dell’attività imprenditoriale come libero professionista, avete due scelte: dovete decidere se volete essere un fornitore di servizi (che lavora con ricevute verdi (“recibos verdes”) o un Imprenditore individuale (ENI).

D’altra parte, per operare legalmente come libero professionista in Portogallo, è necessario ottenere anche un NIF (numero fiscale portoghese). L’ottenimento di un NIF è essenziale non solo per l’emissione di fatture e l’adempimento di tutti gli obblighi fiscali, ma anche per attività quotidiane come l’acquisizione di un numero di telefono cellulare, l’affitto di una casa o l’apertura di un conto bancario.

NISS per la previdenza sociale

Per accedere alle prestazioni di previdenza sociale in Portogallo, come l’assistenza sanitaria e il sostegno sociale, è necessario ottenere un numero di identificazione della previdenza sociale (NISS). È possibile richiederlo sul sito web della Sicurezza sociale.

Lavorare in Portogallo: Contabilità semplificata o organizzata?

  • Regime semplificato: Questo modello può includere lavoratori autonomi e imprese individuali che vivono in Portogallo e hanno un reddito annuo lordo fino a 200.000€. Per questi professionisti, questa è di solito l’opzione più scelta.
  • Contabilità Organizzata: Questo sistema è obbligatorio per tutti i soggetti passivi e le imprese individuali. È inoltre obbligatorio per i lavoratori autonomi e le imprese individuali con un reddito annuo lordo superiore a 200.000€.

In definitiva, le dimensioni della vostra azienda sono il fattore determinante per scegliere il sistema di contabilità semplificata o organizzata. Più alto è il vostro fatturato, più vantaggi avrete nel scegliere un sistema di contabilità organizzata. Se la vostra attività ha meno spese e attività più piccole, optare per un sistema più semplice sarà più vantaggioso.

Come emettere le ricevute verdi (“recibos verdes”) in Portogallo

In Portogallo, le ricevute verdi sono il modo più comune per i lavoratori autonomi di dichiarare il proprio reddito. Si tratta infatti di un’informazione essenziale su come lavorare come libero professionista in Portogallo. Per emettere le ricevute verdi, seguire i seguenti passaggi:

  • Accedere al portale delle finanze ed effettuare il login con il proprio NIF e la propria password.
  • Selezionare l’opzione “Emetti ricevute verdi” e compilare i campi richiesti, come il proprio NIF, il NIF del cliente, il valore della prestazione e la data di emissione.
  • Dopo aver compilato tutti i dettagli, fare clic su “Emetti ricevuta”, la ricevuta verrà generata automaticamente in formato PDF.
  • Tenere una copia della ricevuta per i propri archivi e inviarne un’altra al cliente.
Faro is the main town of Algarve, Portugal
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Cosa fare quando si presenta la dichiarazione dei redditi come libero professionista in Portogallo

In qualità di libero professionista in Portogallo, è necessario dichiarare il proprio reddito presso l’Imposta sul reddito delle persone fisiche (IRS). Ecco alcuni consigli essenziali:

  • Mantenere registri dettagliati di tutte le entrate e le spese relative al lavoro freelance
  • Utilizzare le spese deducibili consentite dalla legge portoghese per ridurre al minimo l’imposta da pagare.
  • Assicurarsi di rispettare le scadenze di presentazione dell’IRS per evitare sanzioni.

Ancora una volta, è consigliabile consultare un commercialista per comprendere meglio i propri obblighi fiscali e garantire il loro rispetto.

Lavorare in Portogallo: Freelance vs. Proprietario Unico

Freelance

Entrambe le opzioni presentano vantaggi e svantaggi, ma la differenza principale è legata all’attività che svolgerete. Se vendete solo servizi, optate per il regime di libero professionista (ricevute verdi), in quanto il tasso di contribuzione alla previdenza sociale è più basso (21,4% contro 25,2% per l’ENI).

Imprenditore individuale

Se volete vendere servizi, beni e/o prodotti, costituirvi come ENI è l’opzione migliore. L’imprenditore individuale è una forma giuridica che raffigura le società in cui solo una persona è proprietaria dell’azienda. Se si sceglie questa alternativa, è possibile dedurre le spese, ma è necessario assumere un commercialista.

Pro & contro essere un libero professionista o un lavoratore autonomo in Portogallo

Come ogni settore, lavorare in questo modo presenta vantaggi e svantaggi. Vediamone alcuni. I principali vantaggi di lavorare come libero professionista sono:

  • Flessibilità (lavorativa e finanziaria);
  • Autonomia nelle decisioni professionali;
  • La soddisfazione di fare qualcosa a proprio nome.

Dal punto di vista legale, i freelance in regola con i contributi previdenziali godono di alcuni diritti in Portogallo, come indennità specifiche in caso di malattia, disoccupazione, invalidità e pensione di vecchiaia, oltre ad altri benefici (si veda l’elenco completo sul sito web della Previdenza Sociale).

Ma alcuni di questi vantaggi, in particolare la flessibilità, hanno anche i loro lati negativi:

  • Incertezza a lungo termine;
  • Perdita di alcuni benefici del lavoro dipendente (come le indennità per i pasti, le gratifiche natalizie e le ferie pagate);
  • Dovete gestire tutto da soli (o trovare qualcuno che vi aiuti).

FAQ – Domande frequenti

Sì, purché il contratto di lavoro non preveda l’esclusività dei servizi con l’azienda per cui si lavora.

Per i cittadini dell’Unione Europea, non è necessario un visto di lavoro per lavorare come freelance in Portogallo. Tuttavia, i cittadini di Paesi non appartenenti all’UE potrebbero dover ottenere un visto di lavoro o di residenza, a seconda della durata e dello scopo del loro soggiorno.

È possibile emettere fatture in due modi: attraverso il portale dell’Agenzia delle Entrate o utilizzando un software di fatturazione certificato.

Per lavorare come libero professionista in Portogallo è necessario ottenere un NIF (Numero di Identificazione Fiscale). Questo numero viene utilizzato per identificare i contribuenti presso le autorità fiscali ed è necessario per aprire un conto fiscale, emettere ricevute e dichiarare il reddito.

Sì, è necessario dichiarare il proprio reddito alle autorità fiscali portoghesi annualmente, anche se si è stranieri. La dichiarazione del fisco può essere presentata online sul portale delle finanze o di persona presso un ufficio delle finanze.

Per poter accedere a questo programma è necessario essere un professionista altamente qualificato che non sia stato residente fiscale in Portogallo negli ultimi 5 anni. Inoltre, nel giugno 2024, il programma (NHR 2.0) sarà più restrittivo. Il vostro reddito deve rientrare in determinate categorie per essere accettato.

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