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Imposte sulla proprietà in Portogallo: Cosa deve sapere ogni proprietario di casa

Il Portogallo, con le sue splendide spiagge, le sue città storiche e la sua deliziosa cultura, è una delle destinazioni preferite da molti. Ma al di là della sua bellezza paesaggistica e della sua vita vibrante, il Portogallo ha una serie di imposte sulla proprietà che i potenziali proprietari di casa e gli investitori devono comprendere. 

Sia che stiate valutando un nuovo acquisto o che abbiate già una proprietà nel Paese, la comprensione del sistema fiscale è fondamentale. Ma se le tasse non sono il vostro campo, non preoccupatevi. Nelle informazioni che seguono, discuteremo tutto ciò che c’è da sapere sui diversi tipi di imposte sugli immobili in Portogallo. 

Frederik Pohl
Frederik Pohl, CEO
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Imposta sui beni immobili (IMI)

Ogni proprietario di un immobile in Portogallo ha la responsabilità di pagare l’Imposta sui beni immobili, comunemente chiamata IMI (Imposto Municipal Sobre Imóveis). Questa imposta non è solo una fonte di entrate, ma svolge un ruolo cruciale nel sostenere i comuni locali, fornendo fondi per la manutenzione e il miglioramento delle infrastrutture pubbliche come strade, scuole e parchi.

L’aliquota dell’imposta IMI non è fissa. Varia invece da un comune all’altro, riflettendo le diverse esigenze e politiche di ciascuna regione. Oltre all’ubicazione dell’immobile, l’aliquota da pagare dipenderà anche dal tipo di immobile (urbano o rurale), dalla data di valutazione e talvolta anche dalla sua condizione o dallo stato di conservazione. Ad esempio, le proprietà urbane di recente valutazione potrebbero avere un’aliquota compresa tra lo 0,2% e lo 0,5%, mentre le proprietà più vecchie potrebbero avere un’aliquota compresa tra lo 0,4% e lo 0,8%.

Imposta sull’acquisto di immobili (IMT)

Entrare nel mercato immobiliare portoghese significa conoscere l’imposta sul trasferimento di proprietà o IMT (Imposto Municipal Sobre Transmissões). L’IMT è un’imposta progressiva, il che implica che all’aumentare del prezzo di acquisto di un immobile, aumenta anche l’aliquota fiscale applicata.

Tuttavia, l’IMT non riguarda solo il costo dell’immobile. Il calcolo dell’imposta tiene conto anche della destinazione d’uso. Ad esempio, gli immobili destinati a residenza permanente possono beneficiare di un’aliquota IMT più bassa rispetto a quelli acquistati come seconde case o immobili da investimento.

Inoltre, esistono alcune soglie al di sotto delle quali gli immobili possono essere esenti dall’IMT o beneficiare di un’aliquota ridotta. Poiché questa imposta ha un impatto significativo sul costo complessivo dell’acquisto di una proprietà, i potenziali acquirenti dovrebbero assicurarsi di essere ben informati sulle aliquote e sulle esenzioni disponibili.

Imposta di Bollo (IS)

Mentre il nome potrebbe far pensare a una tassa minore, l’Imposta di Bollo, o Imposto do Selo (IS), è un’imposta essenziale che i potenziali proprietari di immobili in Portogallo dovrebbero conoscere. Si applica non solo alle transazioni immobiliari, ma anche a un’ampia gamma di attività legali, tra cui l’esecuzione di atti, la creazione di contratti e altri accordi ufficiali.

Nel contesto immobiliare, l’IS viene generalmente riscossa sull’importo più alto tra il valore fiscale dell’immobile e il suo prezzo di acquisto. Questo assicura che l’imposta catturi il valore reale della transazione, prevenendo potenziali dichiarazioni insufficienti.

Inoltre, vale la pena notare che l’imposta di registro non è esclusiva dell’acquisto di proprietà. Anche coloro che affittano proprietà dovrebbero essere consapevoli che l’IS si applica ai contratti di locazione, tipicamente calcolata come percentuale dell’affitto annuale.

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Tasse sugli immobili in Portogallo – Tasse sugli affitti

Il reddito da locazione, sia che si tratti di affitti per vacanze a breve termine o di affitti a lungo termine, è soggetto a tassazione. Tuttavia, esistono alcuni sgravi sotto forma di spese deducibili. I costi legati alla proprietà, come la manutenzione, le spese di gestione e persino alcune bollette, possono essere sottratti dal reddito da locazione, riducendo l’onere fiscale complessivo.

L’aliquota esatta con cui il reddito da locazione viene tassato varia in base alla proprietà. Per le persone fisiche, l’aliquota è progressiva, a seconda della fascia di reddito totale in cui rientrano. Al contrario, le società potrebbero essere tassate a un’aliquota fissa, ma potrebbero avere considerazioni aggiuntive come le imposte sulle società.

Tassa sulla ricchezza (AIMI)

L’Addizionale all’Imposta Municipale sulla Proprietà, nota come AIMI, è un’aggiunta relativamente nuova al panorama fiscale portoghese. È stata concepita per raggiungere le proprietà di lusso e di maggior valore. In sostanza, questa imposta patrimoniale viene calcolata sulla base del valore imponibile combinato di tutte le proprietà urbane possedute da un singolo contribuente.

Possono essere soggetti all’AIMI sia i singoli proprietari di immobili che le società. Tuttavia, esistono disposizioni che prevedono sgravi, soprattutto per coloro che possiedono proprietà che fungono da residenza primaria.

Imposta sulle plusvalenze

Vendere una proprietà con profitto in Portogallo introduce nel regno dell’Imposta sulle plusvalenze. Questa imposta viene applicata sul profitto (o “guadagno”) ottenuto dalla vendita di un immobile a un prezzo superiore al suo costo di acquisto.

Uno sgravio significativo per i proprietari di casa è la possibilità di reinvestire. Se i venditori reinvestono i proventi della vendita in un’altra residenza primaria, in Portogallo o nell’UE, possono beneficiare di un’esenzione fiscale sulla plusvalenza. Per i venditori individuali, è da notare che solo il 50% del profitto è considerato imponibile, riducendo potenzialmente la responsabilità fiscale in modo considerevole.

Commissioni di agenzia

Anche se le commissioni di agenzia non sono una tassa di per sé, sono un costo essenziale da considerare quando si acquista o si vende una proprietà. In genere, le agenzie immobiliari applicano una commissione sul prezzo di vendita dell’immobile. Queste commissioni possono variare da un’agenzia all’altra, quindi è fondamentale chiarire questo aspetto in anticipo.

Imposta di successione

Le ipotesi di successione in Portogallo hanno una struttura fiscale unica. Contrariamente a molti altri Paesi, qui l’imposta di successione viene applicata prevalentemente come imposta di bollo. Si applica quindi un’aliquota forfettaria sul valore dell’eredità.

Tuttavia, il Portogallo offre generose disposizioni per i familiari diretti. In genere, coniugi, figli e genitori beneficiano di un’esenzione totale, il che significa che ereditano proprietà o beni senza alcuna implicazione fiscale. Altri beneficiari, tuttavia, potrebbero trovarsi a dover pagare, sottolineando l’importanza della pianificazione successoria e della consapevolezza delle potenziali responsabilità fiscali.

Rappresentanza fiscale in Portogallo

Per i non residenti che possiedono immobili in Portogallo, il concetto di rappresentanza fiscale è particolarmente vitale. Un rappresentante fiscale è essenzialmente un intermediario locale tra il proprietario dell’immobile e l’Autorità fiscale portoghese. Il suo ruolo principale è quello di gestire gli affari fiscali, assicurando la presentazione tempestiva e accurata per conto del proprietario dell’immobile.

Avere un rappresentante fiscale è obbligatorio per i non residenti che possiedono un immobile in Portogallo. Questo rappresentante funge da punto di contatto, assicurando che tutta la corrispondenza dell’Autorità fiscale arrivi al proprietario dell’immobile. Inoltre, può offrire preziose indicazioni sull’intricato labirinto della fiscalità portoghese, aiutando a districarsi tra questioni che vanno dalla presentazione delle dichiarazioni fiscali annuali a questioni più complesse come le plusvalenze o la tassazione dei redditi da locazione.

Tuttavia, dato il ruolo critico che svolge, è essenziale scegliere un rappresentante che non solo sia ben addentro alle leggi fiscali portoghesi, ma che abbia anche un’esperienza comprovata. Stabilire un rapporto di fiducia con loro può alleggerire notevolmente l’onere amministrativo di possedere una proprietà in Portogallo dall’estero.

Pensieri conclusivi: Abbracciare la proprietà immobiliare in Portogallo con fiducia

In fin dei conti, navigare nel mercato immobiliare portoghese può essere un viaggio di scoperta, che comprende tutto, dai paesaggi mozzafiato alle intricate formalità fiscali. Sebbene il fascino di possedere una proprietà in questa splendida nazione sia innegabile, è essenziale affrontare questa impresa con una conoscenza approfondita delle responsabilità fiscali coinvolte.

Ogni imposta, sia essa l’IMI, l’IMT o la più recente AIMI, svolge un ruolo distinto nell’esperienza complessiva della proprietà immobiliare. Armati di queste conoscenze, gli acquirenti e i proprietari di immobili possono prendere decisioni informate, assicurandosi di godere della loro proprietà portoghese e allo stesso tempo di essere in regola con le normative fiscali locali.

In definitiva, sia che stiate assaporando i tramonti dalla vostra villa nell’Algarve o che stiate riscuotendo l’affitto di un appartamento elegante a Lisbona, la comprensione e la gestione di questi aspetti finanziari vi garantirà un’esperienza immobiliare piacevole e senza problemi in Portogallo. Ecco le gioie della proprietà di una casa iberica e le molte avventure che porta con sé!

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