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Comment travailler en tant qu’indépendant au Portugal?

Mise à jour: juillet 1, 2024
Par: David Afonso

Travailler comme freelancer au Portugal peut être une aventure, avec la polyvalence des emplois et la flexibilité des horaires et du lieu de travail. De plus, de nombreux avantages et programmes de soutien sont offerts aux jeunes entrepreneurs! Pour vous aider à vous informer, nous avons élaboré un guide reprenant les questions les plus fréquemment posées par les personnes qui se lancent dans le travail indépendant au Portugal.

Frederik Pohl
Frederik Pohl, CEO
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Quels sont les domaines dans lesquels je peux travailler en tant que free-lance au Portugal?

Il n’y a pas de domaines définis dans lesquels vous pouvez travailler en tant que free-lance. Toute activité ou projet permettant de fournir des services peut être utilisé comme source de revenus pour les free-lances. Toutefois, certains domaines offrent davantage de possibilités de travail en free-lance:

  • Technologie de l’information (IT): Développement web, programmation, marketing numérique, etc.
  • Traduction et rédaction: Traduction de textes, rédaction de contenu, relecture et édition.
  • Consulting: Conseil dans divers domaines, tels que le marketing, les affaires, la finance, etc.
  • Arts et design: Graphisme, conception de sites web, illustration, photographie, vidéographie, etc.
  • Éducation: Enseignement en ligne, tutorat, création de matériel pédagogique, etc.

Comment fonctionnent les impôts pour les free-lances au Portugal (IRS, TVA, sécurité sociale)?

IRS – Impôt sur le revenu des personnes physiques

Il est obligatoire de soumettre chaque année la déclaration IRS pour l’année fiscale précédente. Après la troisième année depuis le début de votre activité, vous devez verser trois acomptes tout au long de l’année. L’administration fiscale communique le montant de chaque paiement par lettre recommandée.

IRS – Retenue à la source

Cette avance sur l’IRS n’est obligatoire que pour ceux qui perçoivent plus de 10 000 € par an (mais vous pouvez opter pour la retenue à la source si vous le souhaitez). Le montant à retenir peut aller jusqu’à 25% du paiement reçu par le freelance (le pourcentage varie en fonction du code d’activité).

TVA – Taxe sur la valeur ajoutée

Les freelances sont tenus de payer la TVA s’ils remplissent l’une des conditions suivantes:

  • Avoir une comptabilité organisée
  • Exercer des activités d’importation, d’exportation ou des activités connexes
  • Transférer des biens ou fournir des services tels que définis dans Annexe E du CIVA
  • Lorsqu’elles réalisent un chiffre d’affaires supérieur à 10,000€ l’année précédente

Sécurité sociale (« Segurança Social »)

Le paiement est effectué tous les trois mois sur le site site web de la sécurité sociale. Les travailleurs sont exonérés de cotisations pendant douze mois à compter du début de leur activité. Après cette période, les prélèvements sont de 21,4 % sur 70 % du revenu moyen des trois derniers mois. La cotisation mensuelle minimale est de 20 euros pour garantir la stabilité du travailleur.

En cas de doute, il est conseillé de consulter un comptable pour mieux comprendre vos obligations fiscales et veiller à les respecter.

Travailler pour une société étrangère pendant votre séjour au Portugal

Si vous travaillez pour une société étrangère en tant que freelance au Portugal, il y a quelques considérations importantes à garder à l’esprit :

  • Impôts: En tant que freelance, vous devez payer vos impôts au Portugal. En fonction de l’accord fiscal conclu entre le Portugal et le pays où l’entreprise est basée, vous pouvez également devoir payer des impôts dans ce pays. Il est essentiel de comprendre les obligations fiscales dans les deux pays pour éviter tout problème futur.
  • Virements bancaires:Pour recevoir des paiements de l’étranger, il est conseillé d’avoir un compte bancaire au Portugal qui accepte les virements internationaux. Veillez à fournir toutes les informations nécessaires à l’entreprise étrangère pour faciliter les transferts.
  • Salaire:Le salaire que vous recevez en tant que freelance peut varier en fonction de l’accord conclu avec l’entreprise étrangère. Discutez de tous les détails, y compris des frais et des délais de paiement, avant de commencer à travailler.

Comment devenir freelance en tant qu’étranger au Portugal

Si vous êtes étranger et que vous souhaitez travailler en tant que freelance au Portugal, il y a quelques étapes à suivre.

Visas portugais pour les freelances

Si vous vivez en dehors de l’Union européenne, que vous n’avez pas la nationalité européenne et que vous souhaitez venir travailler au Portugal, vous devez savoir que vous avez besoin d’un visa de travail. C’est la seule façon dont vous pourrez venir au Portugal pour travailler légalement et selon la législation portugaise en vigueur. Mais ce visa dépend de l’activité que vous venez exercer. Pour être un freelancer, il existe d’autres options :

Visa D2

Le Visa D2 du Portugal, également connu sous le nom de Entrepreneur Visa, vise à fournir une autorisation de séjour aux entrepreneurs, aux freelances et aux travailleurs indépendants non ressortissants de l’Union européenne. Pour que le visa D2 soit accordé, vous devez effectuer des opérations d’investissement au Portugal ou prouver que vous disposez de moyens financiers dans le pays. Ce visa s’applique principalement aux personnes qui ouvrent une nouvelle entreprise au Portugal ou une succursale de leur entreprise existante, ce qui est parfait si vous envisagez de vous créer une entreprise (ENI).

Visa de nomade numérique (D8)

Le visa de nomade numérique portugais est disponible pour les citoyens non européens qui sont employés par une entreprise en dehors du Portugal ou qui travaillent à leur compte. Ce visa, officiellement appelé « visa de résidence pour l’exercice d’une activité professionnelle fournie à distance en dehors du territoire national« , permet à ses détenteurs de vivre et de travailler dans le pays soit temporairement, soit pour une durée maximale d’un an (renouvelable). En outre, le visa D8 vous permet de bénéficier d’un taux d’imposition spécial d’environ 20 %, voire moins.

Comment ouvrir une activité auprès du bureau portugais des impôts

Pour commencer à travailler en free-lance au Portugal, vous devez ouvrir une activité individuelle (« abrir atividade »). Cette démarche peut être effectuée en personne, dans un bureau des impôts, ou en ligne sur le Portail des finances (vous devez aller dans « Citoyens », « Services », « Début de l’activité », « Soumettre la déclaration »).

Au moment d’ouvrir une activité commerciale en tant que travailleur indépendant, vous avez deux choix : vous devez décider si vous voulez être un fournisseur de services (travaillant avec des reçus verts (« recibos verdes »)) ou un entrepreneur individuel (ENI).

D’autre part, pour travailler légalement en tant que freelance au Portugal, vous devez également obtenir un NIF (numéro d’identification fiscale portugais). L’obtention d’un NIF est essentielle non seulement pour émettre des factures et remplir toutes vos obligations fiscales, mais aussi pour des activités quotidiennes telles que l’acquisition d’un numéro de téléphone portable, la location d’un logement, ou l’ouverture d’un compte bancaire.

NISS pour la sécurité sociale

Pour accéder aux prestations de sécurité sociale au Portugal, telles que les soins de santé et l’aide sociale, vous devez obtenir un numéro d’identification de sécurité sociale (NISS). Vous pouvez en faire la demande sur le site web de la sécurité sociale.

Travailler au Portugal: Comptabilité simplifiée ou organisée?

  • Régime simplifié: Ce modèle peut inclure les travailleurs indépendants et les propriétaires uniques qui vivent au Portugal et ont un revenu annuel brut jusqu’à 200 000 €. Pour ces professionnels, c’est l’option la plus souvent choisie.
  • Comptabilité organisée: Ce système est obligatoire pour tous les assujettis et les entreprises individuelles. Il est également obligatoire pour les travailleurs indépendants et les entrepreneurs individuels dont le revenu annuel brut est supérieur à 200 000 €.

Au final, c’est la taille de votre entreprise qui est déterminante pour choisir le système de comptabilité simplifiée ou organisée. Plus votre chiffre d’affaires est élevé, plus vous aurez intérêt à choisir un système de comptabilité organisée. Si votre entreprise a moins de dépenses et moins d’actifs, il sera plus avantageux d’opter pour un système plus simple.

Comment émettre des reçus verts (« recibos verdes ») au Portugal

Au Portugal, les reçus verts sont le moyen le plus courant pour les travailleurs indépendants de déclarer leurs revenus. En fait, il s’agit d’un élément d’information essentiel sur la manière de travailler en tant qu’indépendant au Portugal. Pour émettre des reçus verts, suivez les étapes suivantes:

  • Accédez au portail Finance et connectez-vous avec votre NIF et votre mot de passe.
  • Sélectionnez l’option « Emettre des reçus verts » et remplissez les champs requis, tels que votre NIF, le NIF du client, la valeur du service et la date d’émission.
  • Après avoir rempli tous les détails, cliquez sur « Délivrer le reçu », le reçu sera automatiquement généré au format PDF.
  • Conservez une copie du reçu pour vos dossiers et envoyez-en une autre à votre client.
Faro is the main town of Algarve, Portugal
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Qu’est-ce qu’il faut savoir pour remplir votre déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques en tant que freelance au Portugal

En tant que freelance au Portugal, vous devez déclarer vos revenus auprès de l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRS). Voici quelques conseils essentiels:

  • Tenez des registres détaillés de tous vos revenus et dépenses liés au travail en freelance
  • Utilisez les dépenses déductibles autorisées par la loi portugaise pour minimiser l’impôt que vous devez payer.
  • Assurez-vous de respecter les délais de déclaration à l’IRS pour éviter les pénalités.

Une fois de plus, il est conseillé de consulter un comptable pour mieux comprendre vos obligations fiscales et vous assurer de les respecter.

Travailler au Portugal: Freelancer vs Sole Proprietor

Freelancer

Les deux options présentent des avantages et des inconvénients, mais la principale différence est liée à l’activité que vous exercerez. Si vous ne vendez que des services, optez pour le régime du freelance (reçus verts), car le taux de cotisation à la sécurité sociale est moins élevé (21,4 % contre 25,2 % pour l’ENI).

Entrepreneur individuel

Si vous souhaitez vendre des services, des biens et/ou des produits, vous constituer en ENI est la meilleure option. L’entrepreneur individuel est une forme juridique qui décrit les entreprises dont une seule personne est propriétaire. Si vous choisissez cette solution, vous pouvez déduire vos dépenses, mais vous devez faire appel à un expert-comptable.

Avantages et inconvénients d’être freelance ou indépendant au Portugal

Comme dans tout domaine, travailler de cette manière présente des avantages et des inconvénients. Examinons-en quelques-uns. Les principaux avantages du travail en free-lance sont les suivants:

  • La flexibilité (professionnelle et financière);
  • L’autonomie dans vos décisions professionnelles;
  • La satisfaction de faire quelque chose en votre nom.

Légalement, les free-lances qui sont à jour de leurs cotisations de sécurité sociale ont certains droits au Portugal, comme les allocations spécifiques en cas de maladie, le chômage, l’invalidité et les pensions de vieillesse, entre autres prestations (voir la liste complète sur le site web de la sécurité sociale).

Mais certains de ces avantages, en particulier la flexibilité, ont aussi leurs inconvénients :

  • Incertitude à long terme;
  • Perte de certains avantages du travail salarié (tels que les indemnités de repas, les primes de Noël et les congés payés);
  • Devoir tout gérer soi-même (ou trouver quelqu’un qui peut aider).

FAQ – Foire aux questions

Oui, pour autant que votre contrat de travail ne stipule pas l’exclusivité des services avec l’entreprise pour laquelle vous travaillez.

Les citoyens de l’Union européenne n’ont pas besoin de visa de travail pour travailler en tant qu’indépendants au Portugal. Toutefois, les ressortissants de pays extérieurs à l’UE peuvent avoir besoin d’un visa de travail ou de résidence, en fonction de la durée et de l’objet de leur séjour.

Vous pouvez émettre des factures de deux manières: via le portail de l’administration fiscale ou à l’aide d’un logiciel de facturation certifié.

Vous devez obtenir un NIF (numéro d’identification fiscale) pour travailler en tant qu’indépendant au Portugal. Ce numéro sert à identifier les contribuables auprès des autorités fiscales et est nécessaire pour ouvrir un compte fiscal, émettre des reçus et déclarer des revenus.

Oui, vous devez déclarer vos revenus aux autorités fiscales portugaises annuellement, même en tant qu’étranger. La déclaration IRS peut être soumise en ligne sur le portail du ministère des finances ou en personne dans un bureau du ministère des finances.

Pour bénéficier de ce programme, vous devez être un professionnel hautement qualifié qui n’a pas été résident fiscal au Portugal au cours des cinq dernières années. De plus, en juin 2024, le programme (NHR 2.0) est plus restrictif. Vos revenus doivent entrer dans des catégories spécifiques pour que vous puissiez être accepté.

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