Travailler comme freelancer au Portugal peut être une aventure, avec la polyvalence des emplois et la flexibilité des horaires et du lieu de travail. De plus, de nombreux avantages et programmes de soutien sont offerts aux jeunes entrepreneurs! Pour vous aider à vous informer, nous avons élaboré un guide reprenant les questions les plus fréquemment posées par les personnes qui se lancent dans le travail indépendant au Portugal.
Il n’y a pas de domaines précis dans lesquels vous pouvez travailler en tant que freelance. Toute activité ou tout projet permettant de fournir des services peut constituer une source de revenus pour les freelances. Cependant, certains domaines offrent davantage d’opportunités :
Il est obligatoire de soumettre chaque année la déclaration IRS pour l’année fiscale précédente. Après la troisième année suivant le démarrage de votre activité, vous devez effectuer trois versements provisionnels au cours de l’année. L’administration fiscale communique le montant de chaque versement par lettre recommandée.
Ceci avance IRS paiement est uniquement obligatoire pour ceux qui reçoivent plus de 10 000 € par an (mais vous pouvez opter pour une retenue à la source si vous le souhaitez). Le montant à retenir peut être jusqu’à 25 % du montant du paiement reçu par le freelance (le pourcentage varie en fonction du code d’activité).
Les travailleurs indépendants sont tenus de payer la VAT s’ils répondent à une des conditions suivantes :
Le paiement s’effectue tous les trois mois sur le site web de la sécurité sociale. Les travailleurs sont exemptés de cotisations pendant douze mois à compter du début de leur activité. Passé ce délai, les cotisations s’élèvent à 21,4 % sur 70 % du revenu moyen des trois derniers mois. La cotisation mensuelle minimale est de 20 € afin de garantir la stabilité du travailleur.
En cas de doute, il est recommandé de consulter un comptable pour mieux comprendre vos obligations fiscales et vous assurer de leur respect.
Si vous travaillez pour une entreprise étrangère en tant que freelance au Portugal, il y a quelques considérations importantes à garder à l’esprit :
Si vous êtes un étranger et souhaitez travailler en tant que freelance au Portugal, il y a quelques étapes que vous devez suivre.
Si vous résidez en dehors de l’ Union européenne et n’avez pas la nationalité européenne, et souhaitez venir au Portugal pour travailler, vous devez savoir que vous avez besoin d’un visa de travail. C’est la seule façon dont vous pourrez venir au Portugal pour travailler légalement et conformément à la législation portugaise en vigueur. Mais ce visa dépend de l’ activité que vous venez exercer. Pour être freelance, il existe d’autres options :
Le visa portugais D2, également connu sous le nom de visa Entrepreneur, est destiné à fournir une autorisation de séjour aux entrepreneurs non ressortissants de l’UE, aux travailleurs indépendants, et travailleurs indépendants. Pour que le visa D2 soit accordé, vous devez réaliser des investissements dans des activités au Portugal ou prouver que vous disposez de moyens financiers disponibles dans ce pays. Cela s’applique principalement aux personnes qui ouvrent une nouvelle entreprise au Portugal ou une succursale de leur entreprise déjà existante, donc idéal si vous envisagez de vous lancer à votre compte en tant qu’entreprise (ENI).
Le visa portugais Digital Nomad Visa est disponible pour citoyens non ressortissants de l’UE qui sont employés par une entreprise située en dehors du Portugal ou qui travaillent à leur compte. Ce visa, qui est officiellement connu sous le nom de « résidence pour l’ exercice d’une activité professionnelle fournie à distance en dehors du territoire national », permet aux titulaires de vivre et travailler dans le pays soit temporairement soit pour une durée maximale d’un an (renouvelable). De plus, avec le visa D8, vous êtes soumis à un taux d’imposition spécial de environ 20 % ou moins.
Pour commencer à travailler en tant que freelance au Portugal, vous devez déclarer votre activité individuelle (« abrir atividade »). Cette démarche peut être effectuée en personne, dans un bureau des impôts, ou en ligne sur le Portail des finances (vous devez vous rendre dans « Citoyens », « Services », « Début d’activité », « Déposer une déclaration »).
Au moment de démarrer une activité professionnelle en tant que freelance, vous avez deux choix : vous devez décider si vous souhaitez être un prestataire de services (travaillant sur des reçus verts (« recibos verdes ») ou un entrepreneur individuel (ENI).
D’une part, pour exercer légalement en tant que freelance au Portugal, vous devez également obtenir un NIF (numéro d’identification fiscale portugais). L’obtention d’un NIF est indispensable non seulement pour émettre des factures et remplir toutes vos obligations fiscales, mais également pour vos activités quotidiennes telles que l’acquisition d’un numéro de téléphone portable, louer une maison ou ouvrir un compte bancaire.
Pour bénéficier des prestations sociales au Portugal, telles que les soins de santé et l’aide sociale, vous devez obtenir un numéro d’identification sociale (NISS). Vous pouvez en faire la demande sur le site web de la sécurité sociale.
Au final, c’est la taille de votre entreprise qui déterminera si vous optez pour un système comptable simplifié ou organisé. Plus votre chiffre d’affaires est élevé, plus vous aurez d’avantages à choisir un système comptable organisé. Si votre entreprise a peu de dépenses et d’actifs, il sera plus avantageux d’opter pour un système plus simple.
Au Portugal, les reçus verts sont le moyen le plus courant pour les travailleurs indépendants de déclarer leurs revenus. En effet, c’est un document indispensable pour savoir comment travailler en tant que freelance au Portugal. Pour émettre des reçus verts, suivez ces étapes :
En tant que travailleur indépendant au Portugal, vous devez déclarer vos revenus auprès de l’IRS (impôt sur le revenu des personnes physiques). Voici quelques conseils essentiels :
Une fois encore, il est conseillé de consulter un comptable afin de mieux comprendre vos obligations fiscales et de vous assurer que vous vous y conformez.
Les deux options présentent des avantages et des inconvénients, mais la principale différence réside dans l’activité que vous exercerez. Si vous ne vendez que des services, optez pour le régime des travailleurs indépendants (reçus verts), car le taux de cotisation à la sécurité sociale est moins élevé (21,4 % contre 25,2 % pour l’ENI).
Si vous souhaitez vendre des services, des biens et/ou des produits, vous lancer en tant que ENI est la meilleure option. Un entrepreneur individuel est une forme juridique qui représente des entreprises où une seule personne possède l’entreprise. Si vous choisissez cette option, vous pouvez déduire les dépenses, mais vous devez engager un expert-comptable agréé.
Comme dans tout domaine, cette façon de travailler présente des avantages et des inconvénients. Examinons-en quelques-uns. Les principaux avantages du travail en tant que freelance sont les suivants :
Légalement, les travailleurs indépendants qui sont à jour dans le paiement de leurs cotisations sociales bénéficient de certains droits au Portugal, tels que des allocations spécifiques en cas de maladie, de chômage, d’invalidité et de retraite, entre autres avantages (voir la liste complète sur le site web de la sécurité sociale).
Mais certains de ces avantages, en particulier la flexibilité, ont également leurs inconvénients :
Oui, tant que votre contrat de travail ne stipule pas l’exclusivité des services avec l’entreprise pour laquelle vous travaillez.
Pour les citoyens de l’Union européenne, vous n’avez pas besoin de visa de travail pour travailler en tant que freelance au Portugal. Cependant, les citoyens de pays hors de l’UE peuvent avoir besoin d’obtenir un visa de travail ou de séjour, en fonction de la durée et du but de leur séjour.
Vous pouvez émettre des factures de deux manières : via le portail de l’administration fiscale ou à l’aide d’un logiciel de facturation certifié.
Vous devez obtenir un NIF (numéro d’identification fiscale) pour travailler en tant que freelance au Portugal. Ce numéro sert à identifier les contribuables auprès des autorités fiscales et est nécessaire pour ouvrir un compte fiscal, émettre des reçus et déclarer vos revenus.
Oui, vous devez déclarer vos revenus aux autorités a6> portugaises autorités fiscales chaque année, même en tant qu’étranger. La déclaration peut être soumise en ligne déclaration peut être soumise en ligne sur le portail des finances ou en personne à un bureau des finances.
Pour pouvoir bénéficier de ce programme, vous devez être un professionnel hautement qualifié qui n’a pas été un résident fiscal au Portugal au cours des cinq dernières années. De plus, en juin de 2024, le programme (NHR 2.0) est plus restrictif. Votre revenu doit tomber dans des catégories spécifiques pour que vous soyez accepté.
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