Comment vendre votre propriété au Portugal
Dans n’importe quel pays, la vente d’une propriété n’est pas simple. Les erreurs peuvent rapidement faire grimper les coûts. Il est encore plus difficile
Vendre une propriété au Portugal: Impôts et plus-values
Vous envisagez de vendre votre propriété au Portugal ? Que vous soyez un résident de longue date, un expatrié envisageant un mouvement, ou un investisseur à la recherche d’opportunités, il est extrêmement important pour vos finances de maîtriser les taxes liées à la vente d’une propriété au Portugal. De l’impôt sur les plus-values au statut de résident non habituel, nous vous aiderons à comprendre les subtilités de ce sujet complexe, ce qui vous permettra de planifier plus facilement votre prochain déménagement.
Le Portugal s’enorgueillit d’un marché immobilier dynamique, alimenté par sa riche histoire, ses paysages à couper le souffle et sa culture chaleureuse et accueillante. Cependant, comme toute entreprise immobilière, la vente d’une propriété ici implique sa part d’impôts. Heureusement, le Portugal offre plusieurs avantages fiscaux qui peuvent vous aider à atténuer vos obligations financières lors de la vente d’une propriété.
Tout d’abord, examinons l’impôt sur les gains en capital au Portugal – un élément essentiel que vous devez comprendre lors de la vente d’une propriété dans ce beau pays.
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Comprendre l’impôt sur les plus-values au Portugal
Lorsque vous vendez un bien immobilier à un prix supérieur à celui que vous avez payé, le profit que vous réalisez est considéré comme une « plus-value ». Au Portugal, cette plus-value est soumise à l’impôt sur les plus-values. Mais ne vous inquiétez pas, le processus n’est pas aussi terrifiant qu’il n’y paraît.
En tant que résident, vous serez heureux d’apprendre que seuls 50 % de vos gains sont imposables. De plus, si vous possédez votre bien depuis plus de deux ans, vous pouvez bénéficier d’un allègement de l’inflation. Et pour les biens acquis avant 1989 ? Vous avez de la chance : ils ne sont pas du tout soumis à l’impôt sur les plus-values.
Le montant imposable de votre vente immobilière est ajouté à vos autres revenus de l’année, qui sont ensuite imposés sur la base des taux d’imposition sur le revenu progressifs, qui vont actuellement de 14,5 % (pour les revenus inférieurs à 7 479 €) à 48 % (pour les revenus supérieurs à 78 834 €).
Allégements pour la résidence principale
Le système fiscal portugais offre plusieurs allègements, ou « règles de transfert », qui peuvent vous aider à éviter ou à réduire l’impôt sur les plus-values. Ces allégements entrent en jeu lorsque vous vendez une propriété qui était considérée comme votre résidence principale.
L’une des possibilités consiste à réinvestir dans une nouvelle résidence principale. Si vous vendez votre résidence principale au Portugal et réinvestissez le produit de la vente (net de tout prêt hypothécaire utilisé pour l’acquérir) dans une autre résidence principale, vous pourriez être exonéré de l’impôt sur les plus-values.
Cette exonération n’est toutefois pas automatique. Vous devez déclarer le montant du réinvestissement dans votre déclaration de revenus (IRS) de l’année de la vente du bien. En outre, le nouveau bien doit être situé dans l’UE ou dans un pays de l’Espace économique européen (EEE) qui échange des informations fiscales avec le Portugal.
Les questions de temps et de propriété
En ce qui concerne cette exemption, le moment est important. Vous devez acheter votre nouvelle résidence dans les 36 mois qui suivent la vente de la première résidence ou dans les 24 mois qui la précèdent. En outre, vous devez y emménager dans les six mois suivant la fin de la période de trois ans afin d’éviter de devoir payer des impôts.
La propriété est tout aussi importante. Le bien doit être enregistré à votre nom, et il est conseillé d’avoir une trace claire de votre adresse auprès des autorités locales, des entreprises de services publics et sur les déclarations fiscales.
Comprendre ces réglementations peut sembler insurmontable, mais ne vous inquiétez pas ! Chez Pearls of Portugal, nous sommes là pour vous guider dans le processus et faire en sorte que la vente de votre propriété se déroule sans heurts et soit aussi efficace que possible sur le plan fiscal.
Réinvestir dans un régime de pension
Une autre voie d’exonération intéressante est le réinvestissement dans un plan d’épargne à long terme ou dans une pension. Cet avantage peut être une aubaine si vous prenez votre retraite ou si vous avez plus de 65 ans.
Voici comment cela fonctionne : Après avoir vendu votre bien immobilier, vous pouvez réinvestir le produit de la vente dans un fonds de pension, un système de pension d’État ou un contrat d’assurance dans un délai de six mois. Comme pour le réinvestissement des biens immobiliers, vous devez indiquer votre intention d’investir les fonds dans votre déclaration de revenus pour l’année concernée.
Mais il y a un hic : lorsque vous réinvestissez dans une pension, vous ne pouvez recevoir qu’un paiement annuel maximum de 7,5 % de la valeur des fonds. Et n’oubliez pas que le bien vendu doit être à votre nom.
Mais qu’en est-il si vous avez vendu votre maison pour réduire votre surface habitable et qu’il vous reste des fonds après l’achat d’un bien plus petit ? Vous pouvez placer le solde dans un contrat d’assurance-vie et continuer à bénéficier de l’exonération.
Les non-résidents : Un paysage fiscal différent lors de la vente d’un bien immobilier
Si vous êtes un non-résident et que vous vendez un bien immobilier, les règles fiscales diffèrent légèrement. Conformément à la législation portugaise en vigueur, les non-résidents sont imposés sur l’ensemble des gains réalisés lors de la vente de biens immobiliers au Portugal. Le taux est fixé à 28 % pour les personnes physiques et à 25 % pour les sociétés. Pour les sociétés situées dans les paradis fiscaux, le taux passe à 35 %.
Toutefois, si vous résidez dans un pays de l’UE ou de l’EEE, vous pouvez choisir d’être imposé en tant que résident portugais. Cette option est avantageuse si vous avez un revenu relativement faible.
Des développements récents suggèrent que cette loi pourrait changer, étant donné que la Cour constitutionnelle portugaise et la Cour européenne de justice ont jugé le traitement différent des résidents et des non-résidents discriminatoire en vertu de la législation de l’UE. Bien que la loi portugaise n’ait pas encore été officiellement modifiée, des rapports indiquent que l’administration fiscale portugaise traite déjà les résidents et les non-résidents de la même manière.
Taxe sur les plus-values au Portugal: Les résidents non habituels (RNH) et leur statut fiscal
Si vous avez le statut NHR status, vous pouvez éviter les plus-values sur certains gains de source étrangère, en fonction des termes de la convention de double imposition conclue avec votre pays d’origine. Cela signifie que si la plus-value est imposable dans votre pays d’origine – comme c’est le cas pour les biens immobiliers britanniques – vous ne serez pas assujetti à l’impôt au Portugal.
Toutefois, ces gains sont « exonérés avec progression », ce qui signifie qu’ils sont ajoutés à votre revenu annuel imposable pour calculer votre taux d’imposition portugais effectif.
Rechercher des conseils professionnels pour la vente d’un bien immobilier au Portugal : les taxes
N’oubliez pas que les réglementations fiscales sont susceptibles d’être modifiées. Il est donc conseillé de faire appel à des conseillers locaux pour vous guider dans le labyrinthe du code des impôts. Vous n’avez pas besoin d’y naviguer seul !
Chez Pearls of Portugal, notre équipe de experts en immobilier, forte d’une grande expérience dans l’assistance aux clients internationaux, est là pour vous guider à chaque étape du processus. Nous disposons de services juridiques et financiers spécialisés pour déterminer avec précision vos obligations, ce qui rend l’ensemble du processus transparent et sans stress.
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Frederik Pohl, CEO
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