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Cómo trabajar como autónomo en Portugal

Actualizado el: julio 4, 2024
Por: David Afonso

Trabajar como autónomo en Portugal puede ser toda una aventura, con la versatilidad de empleos y la flexibilidad de horarios y localización. Además, ¡muchos beneficios y programas de apoyo para jóvenes emprendedores! Para ayudarte a estar más informado, hemos elaborado una guía con las preguntas más frecuentes de quienes se inician en el trabajo autónomo en Portugal.

Frederik Pohl
Frederik Pohl, CEO
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¿En qué áreas puedo trabajar como autónomo en Portugal?

No existen áreas definidas en las que se pueda trabajar como autónomo. Cualquier actividad o proyecto que permita la prestación de servicios puede ser utilizado como fuente de ingresos para freelancers. Aun así, algunas áreas tienen más trabajos como freelance:

  • Tecnologías de la Información (TI): Desarrollo web, programación, marketing digital, etc.
  • Traducción y redacción: Traducción de textos, redacción de contenidos, corrección y edición.
  • Consultoría: Consultoría en diversas áreas, como marketing, negocios, finanzas, etc.
  • Artes y Diseño: Diseño gráfico, diseño web, ilustración, fotografía, videografía, etc.
  • Educación: Enseñanza online, tutorías, creación de material didáctico, etc.

¿Cómo funcionan los impuestos para autónomos en Portugal (IRS, IVA, Seguridad Social)?

IRS – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Es obligatorio presentar cada año la IRS declaración del ejercicio fiscal anterior. A partir del tercer año desde que iniciaste tu actividad, tienes que realizar tres pagos a cuenta a lo largo del año. La Administración Tributaria comunica el importe de cada pago por carta certificada.

IRS – Retención a cuenta

Este pago a cuenta de IRS sólo es obligatorio para quienes perciben más de 10.000 euros al año (pero puede optar por la retención a cuenta si lo desea). La cantidad a retener puede ser de hasta el 25% de la retribución percibida por el autónomo (el porcentaje varía en función del código de actividad).

IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido

Los autónomos están obligados a pagar el IVA si cumplen alguno de los siguientes requisitos:

  • Tener una contabilidad organizada
  • Realizar actividades de importación, exportación o conexas
  • Transferir bienes o prestar servicios de los establecidos en Anexo E del CIVA
  • Cuando alcancen un volumen de negocios de más de 10,000€ en el año anterior

Seguridad Social (‘Segurança Social’)

El pago se realiza cada tres meses en la sitio web de la Seguridad Social. Los trabajadores están exentos de cotizar durante doce meses desde el inicio de su actividad. Tras este periodo, las retenciones son del 21,4% sobre el 70% de los ingresos medios de los tres últimos meses. La cotización mínima mensual es de 20 euros para garantizar la estabilidad del trabajador.

En caso de duda, es aconsejable consultar a un contable para comprender mejor sus obligaciones fiscales y garantizar su cumplimiento.

Trabajar para una empresa extranjera estando en Portugal

Si está trabajando para una empresa extranjera como autónomo en Portugal, hay algunas consideraciones importantes a tener en cuenta:

  • Impuestos: Como autónomo, debe pagar sus impuestos en Portugal. Dependiendo del acuerdo fiscal entre Portugal y el país donde la empresa tiene su sede, es posible que también tengas que pagar impuestos en ese país. Entender las obligaciones fiscales en ambos países es esencial para evitar problemas futuros.
  • Transferencias bancarias: Para recibir pagos del extranjero, es aconsejable tener una cuenta bancaria en Portugal que acepte transferencias internacionales. Asegúrese de proporcionar toda la información necesaria a la empresa extranjera para facilitar las transferencias.
  • Salario: El salario que reciba como autónomo puede variar en función del acuerdo con la empresa extranjera. Discute todos los detalles, incluidas las tarifas y los plazos de pago, antes de empezar a trabajar.

Cómo ser freelance como extranjero en Portugal

Si eres extranjero y quieres trabajar como freelance en Portugal, hay algunos pasos que debes seguir.

Visados de Portugal para freelance

Si vives fuera de la Unión Europea, no tienes nacionalidad europea, y quieres venir a Portugal a trabajar, debes saber que necesitas un visado de trabajo. Esta es la única forma en la que podrás venir a Portugal a trabajar legalmente y por la legislación portuguesa vigente. Pero este visado depende de la actividad que vengas a realizar. Para ser un freelancer, hay otras opciones:

Visa D2

La Visa D2 de Portugal, también conocida como Visa de Emprendedor, tiene como objetivo proporcionar autorización de residencia a emprendedores, autónomos y trabajadores independientes no comunitarios. Para que el visado D2 sea concedido, es necesario realizar operaciones de inversión en Portugal o demostrar que se dispone de medios financieros en el país. Se aplica principalmente a las personas que abren una nueva empresa en Portugal o una sucursal de su negocio ya existente, por lo que es perfecto si planea establecerse como empresa (ENI).

Visado para Nómadas Digitales (D8)

El Visado para Nómadas Digitales de Portugal está disponible para ciudadanos extracomunitarios que trabajen por cuenta ajena en una empresa fuera de Portugal o por cuenta propia. Este visado, que oficialmente se conoce como visado de residencia para el ejercicio de actividad profesional prestada a distancia fuera del territorio nacional, permite a sus titulares vivir y trabajar en el país de forma temporal o durante un máximo de un año (renovable). Además, con el visado D8, se le aplica un tipo impositivo especial de alrededor del 20% o menos.

Cómo abrir actividad en la Agencia Tributaria portuguesa

Para empezar a trabajar por cuenta propia en Portugal, es necesario abrir una actividad individual (‘abrir atividade’). El proceso se puede hacer en persona, en una oficina de impuestos, o en línea en el Portal de Finanzas (debe ir a «Ciudadanos», «Servicios», «Inicio de Actividad», «Presentar Declaración»).

En el momento de iniciar la actividad como autónomo, tienes dos opciones: debes decidir si quieres ser un prestador de servicios (trabajar con recibos verdes) o un Empresario Individual (ENI).

Por otro lado, para operar legalmente como autónomo en Portugal, también debe obtener un NIF (Número de Identificación Fiscal Portugués). Obtener un NIF es esencial no sólo para emitir facturas y cumplir con todas tus obligaciones fiscales, sino también para actividades cotidianas como adquirir un número de teléfono móvil, alquilar una casa o abrir una cuenta bancaria.

NISS para la Seguridad Social

Para acceder a las prestaciones de la Seguridad Social en Portugal, como la asistencia sanitaria y las ayudas sociales, necesitas obtener un número de identificación de la Seguridad Social (NISS). Puede solicitarlo en la página web de la Seguridad Social.

Trabajar en Portugal: ¿Contabilidad Simplificada u Organizada?

  • Régimen Simplificado: En este modelo pueden encuadrarse los trabajadores autónomos y los empresarios individuales que residan en Portugal y tengan unos ingresos brutos anuales de hasta 200.000€. Para estos profesionales, suele ser la opción más elegida.
  • Contabilidad Organizada: Este sistema es obligatorio para todos los sujetos pasivos y empresarios individuales. También es obligatorio para autónomos y empresarios individuales con unos ingresos brutos anuales de más de 200.000€.

Al final, el tamaño de tu negocio es el factor determinante para elegir el sistema de contabilidad simplificada u organizada. Cuanto mayor sea tu volumen de negocio, más ventajas tendrás al seleccionar un sistema de contabilidad organizada. Si tu negocio tiene menos gastos y un patrimonio más reducido, optar por un sistema más sencillo será más beneficioso.

Cómo emitir recibos verdes en Portugal

En Portugal, los recibos verdes son la forma más habitual que tienen los autónomos de declarar sus ingresos. De hecho, es un dato esencial para saber cómo trabajar como autónomo en Portugal. Para emitir recibos verdes, sigue estos pasos:

  • Accede al portal de Finanzas e inicia sesión con tu NIF y contraseña.
  • Selecciona la opción «Emitir Recibos Verdes» y rellena los campos obligatorios, como tu NIF, el NIF del cliente, el valor del servicio y la fecha de emisión.
  • Después de rellenar todos los datos, haga clic en «Emitir Recibo», el recibo se generará automáticamente en formato PDF.
  • Conserve una copia del recibo para sus archivos y envíe otra copia a su cliente.
Faro is the main town of Algarve, Portugal
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Qué tener en cuenta al hacer la declaración del IRPF como autónomo en Portugal

Como autónomo en Portugal, debes declarar tus ingresos en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Estos son algunos consejos esenciales:

  • Mantenga registros detallados de todos sus ingresos y gastos relacionados con el trabajo freelance
  • Utilice los gastos deducibles permitidos por la legislación portuguesa para minimizar los impuestos que debe pagar.
  • Asegúrese de cumplir con los plazos de presentación del IRS para evitar sanciones.

Una vez más, es aconsejable consultar a un contable para comprender mejor sus obligaciones fiscales y garantizar su cumplimiento.

Trabajar en Portugal: Freelancer vs Sole Proprietor

Freelancer

Ambas opciones tienen ventajas y desventajas, pero la principal diferencia está relacionada con la actividad que vas a desarrollar. Si sólo vendes servicios, opta por el régimen de autónomos (recibos verdes), ya que el tipo de cotización a la Seguridad Social es menor (21,4% frente al 25,2% de ENI).

Empresario Individual

Si quieres vender servicios, bienes y/o productos, constituirte como ENI es la mejor opción. Un Empresario Individual es una forma jurídica que retrata a las empresas en las que sólo una persona es propietaria del negocio. Si optas por esta alternativa, podrás deducir gastos, pero deberás contratar a un censor jurado de cuentas.

Pros & Contras ser freelance o autónomo en Portugal

Como cualquier ámbito, trabajar de esta forma tiene ventajas y desventajas. Veamos algunas de ellas. Las principales ventajas de trabajar como freelance son:

  • Flexibilidad (laboral y financiera);
  • Autonomía en tus decisiones profesionales;
  • La satisfacción de hacer algo en tu nombre.

Legalmente, los autónomos que están al día con sus cotizaciones a la Seguridad Social tienen ciertos derechos en Portugal, como subsidios específicos en caso de enfermedad, desempleo, invalidez y pensiones de vejez, entre otras prestaciones (consulte la lista completa en la web de la Seguridad Social).

Pero algunas de estas ventajas, sobre todo la flexibilidad, también tienen sus inconvenientes:

  • Incertidumbre a largo plazo;
  • Pérdida de algunas ventajas del trabajo asalariado (como las dietas de comida, la paga extra de Navidad y las vacaciones pagadas)
  • Tener que gestionarlo todo uno mismo (o encontrar a alguien que pueda ayudarle)

FAQ – Preguntas más frecuentes

Sí, siempre que su contrato de trabajo no estipule la exclusividad de los servicios con la empresa para la que trabaja.

Para los ciudadanos de la Unión Europea, no es necesario un visado de trabajo para trabajar como autónomo en Portugal. Sin embargo, los ciudadanos de países de fuera de la UE pueden necesitar un visado de trabajo o de residencia, dependiendo de la duración y el propósito de su estancia.

Puede emitir facturas de dos formas: a través del Portal de la Agencia Tributaria o utilizando un programa informático de facturación certificado.

Debe obtener un NIF (Número de Identificación Fiscal) para trabajar como autónomo en Portugal. Este número sirve para identificar a los contribuyentes ante Hacienda y es necesario para abrir una cuenta fiscal, emitir recibos y declarar ingresos.

Sí, debe declarar sus ingresos al fisco portugués anualmente, incluso como extranjero. La declaración de la IRS puede presentarse por internet en el portal de Hacienda o en persona en una oficina de Hacienda.

Para poder optar a este programa debes ser un profesional altamente cualificado que no haya sido residente fiscal en Portugal en los últimos 5 años. Además, en junio de 2024, el programa (NHR 2.0) es más restrictivo. Tus ingresos deben entrar en categorías específicas para que seas aceptado.

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