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Vender una propiedad en Portugal: Impuestos y plusvalías

¿Está pensando en vender su propiedad en Portugal? Si usted es un residente de larga data, un expatriado considerando un movimiento, o un inversor en busca de oportunidades, navegar por los impuestos de la venta de propiedades en Portugal es extremadamente importante para sus finanzas. Desde el impuesto sobre las plusvalías hasta la condición de residente no habitual, le guiaremos a través de las complejidades de este complejo tema, facilitándole la planificación de su próximo traslado.

Portugal cuenta con un vibrante mercado inmobiliario impulsado por su rica historia, impresionantes paisajes y una cultura cálida y acogedora. Sin embargo, como cualquier empresa inmobiliaria, vender una propiedad aquí implica su parte justa de impuestos. Afortunadamente, Portugal ofrece varios beneficios fiscales, que pueden ayudar a mitigar sus obligaciones financieras al vender una propiedad.

En primer lugar, vamos a sumergirnos en el impuesto sobre plusvalías de Portugal – un componente crítico que usted necesita entender al vender una propiedad en este hermoso país.

Frederik Pohl
Frederik Pohl, CEO
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Entendiendo el Impuesto de Plusvalía en Portugal

Cuando vende una propiedad a un precio superior al que pagó por ella, el beneficio que obtiene se considera una ‘plusvalía’. En Portugal, esta ganancia está sujeta al impuesto de plusvalía. Pero no se preocupe, el proceso no es tan aterrador como parece.

Como residente, le gustará saber que sólo el 50% de su ganancia está sujeta a impuestos. Es más, si ha sido propietario de su inmueble durante más de dos años, puede acogerse a la desgravación por inflación. ¿Y para las propiedades adquiridas antes de 1989?

La base imponible de la venta de su propiedad se añade al resto de sus ingresos del año, que se gravan con arreglo a los tipos progresivos del impuesto sobre la renta , que actualmente oscilan entre el 14,5% (para rentas inferiores a 7.000 euros) y el 15,5% (para rentas inferiores a 7.000 euros).5% (para rentas inferiores a 7.479 euros) hasta el 48% (para rentas superiores a 78.834 euros).

Reliquidaciones por residencia

El sistema fiscal portugués ofrece varias desgravaciones, o «reglas de reinversión», que pueden ayudarle a evitar o reducir el impuesto sobre plusvalías. Estas desgravaciones entran en juego cuando usted vende una propiedad que ha sido considerada su residencia principal.

Una desgravación implica la reinversión en una nueva vivienda principal. Si vende su residencia principal en Portugal y reinvierte los beneficios (netos de cualquier hipoteca utilizada para adquirirla) en otra residencia principal, podría estar exento del impuesto sobre plusvalías.

Sin embargo, esta exención no es automática. Debe declarar el importe de la reinversión en su declaración de la renta (IRPF) del año en que venda el inmueble. Además, la nueva propiedad debe estar en la UE o en un país del Espacio Económico Europeo (EEE) que comparta información fiscal con Portugal.

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El tiempo y la propiedad importan

Cuando se trata de esta exención, el tiempo lo es todo. Debe adquirir su nueva vivienda en los 36 meses siguientes a la venta de la primera o 24 meses antes. Además, debe mudarse a ella dentro de los seis meses siguientes al límite de tres años para evitar cualquier impuesto adeudado.

La propiedad es igualmente importante. La propiedad debe estar registrada a su nombre, y es aconsejable tener un registro claro de que es su dirección con la autoridad local, las compañías de servicios públicos, y en las declaraciones de impuestos.

Entender estas regulaciones puede parecer abrumador, ¡pero no se preocupe! En Pearls of Portugal estamos a su disposición para guiarle en el proceso, haciendo que la venta de su propiedad sea lo más fluida y eficiente posible desde el punto de vista fiscal.

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Reinvertir en un Plan de Pensiones

Otra vía de exención interesante es a través de la reinversión en un plan de ahorro a largo plazo o pensión. Este beneficio puede ser una bendición si se jubila o tiene más de 65 años.

Así funciona: Después de vender su propiedad, puede reinvertir los ingresos en un fondo de pensiones, un sistema de pensiones estatal o un contrato de seguro en un plazo de seis meses. Al igual que en el caso de la reinversión inmobiliaria, debe indicar su intención de invertir los fondos en la declaración de la renta del año en cuestión.

Pero hay un truco: al reinvertir en una pensión, debe recibir un pago anual máximo del 7,5% del valor de los fondos. Y recuerde que la vivienda vendida debe estar a su nombre.

¿Pero qué ocurre si ha vendido su casa para reducir el tamaño y le sobran fondos tras comprar una vivienda más pequeña? Puede invertir el saldo en un seguro de vida y seguir disfrutando de la exención.

No residentes: Un panorama fiscal diferente al vender una propiedad

Si usted es un no residente que vende una propiedad, las normas fiscales difieren ligeramente. De acuerdo con la legislación portuguesa vigente, los no residentes tributan por la totalidad de la ganancia derivada de la venta de inmuebles en Portugal. El tipo es del 28% para los particulares y del 25% para las empresas. Para las empresas situadas en paraísos fiscales, el tipo aumenta hasta el 35%.

Sin embargo, si reside en un Estado de la UE o del EEE, puede optar por tributar como residente en Portugal. Esta opción es ventajosa si tiene unos ingresos relativamente bajos.

Los últimos acontecimientos sugieren que esta ley podría cambiar, dado que el Tribunal Constitucional portugués y el Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas han considerado que el trato diferente de residentes y no residentes es discriminatorio según la legislación de la UE. Aunque la ley portuguesa aún no se ha modificado oficialmente, los informes indican que la autoridad tributaria portuguesa ya está tratando a los residentes y a los no residentes de la misma manera.

 

Impuesto de Plusvalía Portugal: Los Residentes No Habituales (RNH) y su situación fiscal

Si tiene la condición de RNH, podría evitar las plusvalías sobre ciertas ganancias de fuente extranjera, dependiendo de los términos del tratado de doble imposición con su país de origen. Esto significa que si la ganancia es imponible en su país de origen – como es el caso de los bienes inmuebles en el Reino Unido – usted no estará sujeto a impuestos en Portugal.

Sin embargo, estas ganancias están «exentas con progresión», lo que significa que se añaden a su renta imponible anual para calcular su tipo impositivo efectivo portugués.

Buscar asesoramiento profesional cuando esté preocupado por la venta de propiedades en Portugal

Recuerde que las normativas fiscales están sujetas a cambios, por lo que es una buena idea buscar asesores locales que le guíen a través del laberinto del código fiscal.

En Pearls of Portugal, nuestro equipo de expertos inmobiliarios, con amplia experiencia en la asistencia a clientes internacionales, está aquí para guiarle en cada paso del camino. Contamos con departamentos jurídicos y financieros dedicados a determinar con precisión sus obligaciones, haciendo que todo el proceso sea transparente y libre de estrés.

Confíe en nosotros para convertir este complejo viaje en una navegación tranquila – conéctese con Pearls of Portugal hoy mismo, y permítanos ayudarle a conseguir el mejor acuerdo para su propiedad.

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4 comentarios

  1. Buenos días.
    En octubre del año 2022 vendí un terreno en Portugal por el valor de 9900€.
    Este terreno lo adquirí por herencia de mi madre, que a su vez lo había heredado de su padre.( Mi abuelo).
    No soy residente en Portugal y necesitaba preguntarle si tengo que pagar impuesto por la venta del terreno y de ser afirmativo, cómo lo puedo gestionar desde donde vivo.
    Muchas gracias

  2. Hola, buenos dias. En mayo del 2022 vendí un apartamento en Valença do Minho (Portugal), el cual havia adquirido en noviembre del 2012.
    Como soy español y residente en la provincia de Tarragona, me asesoré con mi gestor administrativo de confianza de toda la vida.
    Siguiendo sus instrucciones, liquidé los impuestos derivados del beneficio de la venta, en la declaración de la renta del año 2023.
    El pasado mes de enero, me comunican desde la agencia tributaria portuguesa que estoy en deuda con ellos, pues debo pagar los impuestos en Portugal.
    Puedo reclamar lo que tributé en España, y luego abonarlo a la agencia portuguesa?
    O volver a tributar en Portugal, y despues reclamar a la hacienda española?
    Espero que su respuesta despeje mis dudas. Muchísimas gracias.

    Josep Domingo Franquesa

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