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Impuestos sobre la propiedad en Portugal: Lo que todo propietario debe saber

Portugal, con sus hermosas playas, ciudades históricas y cultura encantadora, es un destino favorito para muchos. Pero más allá de su belleza escénica y su vibrante vida, Portugal tiene un conjunto de impuestos sobre la propiedad que los potenciales propietarios e inversores necesitan entender.

Si está considerando una nueva compra o ya posee una propiedad en el país, entender el sistema fiscal es crucial. Pero si los impuestos no son lo suyo, no se preocupe. En la siguiente información, vamos a discutir todo lo que necesita saber acerca de los diferentes tipos de impuestos sobre la propiedad en Portugal.

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Frederik Pohl, CEO
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Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IMI)

Todos los propietarios de inmuebles en Portugal tienen la responsabilidad de pagar el Impuesto sobre Bienes Inmuebles, comúnmente conocido como IMI (Imposto Municipal Sobre Imóveis). Este impuesto no es una mera fuente de ingresos, sino que desempeña un papel crucial en el apoyo a los municipios locales, proporcionando fondos que se destinan al mantenimiento y mejora de infraestructuras públicas como carreteras, escuelas y parques.

La tasa del impuesto IMI no es fija. En su lugar, varía de un municipio a otro, reflejando las diversas necesidades y políticas de cada región. Aparte de la ubicación de la propiedad, el tipo que le corresponda también dependerá del tipo de propiedad (urbana o rural), de su fecha de tasación y, a veces, incluso de su estado o condición patrimonial. Por ejemplo, las propiedades urbanas recién tasadas pueden tener un tipo que oscila entre el 0,2% y el 0,5%, mientras que las propiedades más antiguas pueden tener tipos del 0,4% al 0,8%.

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (IMT)

Incursionar en el mercado inmobiliario portugués significa familiarizarse con el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales o IMT (Imposto Municipal Sobre Transmissões). El IMT es un impuesto progresivo, lo que implica que a medida que aumenta el precio de compra de una propiedad, también lo hace el tipo impositivo aplicado.

Sin embargo, el IMT no sólo se refiere al coste de la propiedad. El cálculo del impuesto también tiene en cuenta el uso previsto. Por ejemplo, los inmuebles destinados a residencia permanente pueden beneficiarse de un tipo impositivo inferior en comparación con los adquiridos como segunda residencia o inversión.

Además, existen determinados umbrales por debajo de los cuales los inmuebles pueden quedar exentos del IMT o beneficiarse de un tipo reducido. Como este impuesto tiene un impacto significativo en el coste total de la compra de una propiedad, los compradores potenciales deben asegurarse de estar bien informados sobre las tasas y exenciones disponibles.

Impuesto de Timbre (IS)

Aunque el nombre pueda sugerir una tasa menor, el Impuesto de Timbre, o Imposto do Selo (IS), es un impuesto esencial que los futuros propietarios de propiedades en Portugal deben conocer. Se aplica no sólo a las transacciones inmobiliarias, sino también a una amplia gama de actividades jurídicas, incluida la ejecución de escrituras, la creación de contratos y otros acuerdos oficiales.

En el contexto de la propiedad inmobiliaria, el IS se recauda generalmente sobre la cantidad más alta entre el valor fiscal de la propiedad y su precio de compra. De este modo, se garantiza que el impuesto capte el valor real de la transacción, evitando posibles infradeclaraciones.

Además, cabe destacar que el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados no es exclusivo de la compra de propiedades. Los que alquilan propiedades también deben saber que el IS se aplica a los contratos de alquiler, normalmente calculado como un porcentaje de la renta anual.

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Impuestos sobre bienes inmuebles en Portugal – Impuestos sobre alquileres

Los ingresos por alquileres, ya sean alquileres vacacionales de corta duración o arrendamientos de larga duración, están sujetos a impuestos. Sin embargo, existen algunas desgravaciones en forma de gastos deducibles. Los gastos relacionados con la propiedad, como el mantenimiento, los gastos de gestión e incluso algunas facturas de servicios públicos, pueden deducirse de los ingresos por alquiler, reduciendo así la carga fiscal total.

El tipo exacto al que se gravan los ingresos por alquiler varía en función de la titularidad. En el caso de los particulares, el tipo impositivo es progresivo, en función del tramo de ingresos totales en el que se encuentren. Por el contrario, las sociedades pueden tributar a un tipo fijo, pero podrían tener consideraciones adicionales como el impuesto de sociedades.

Impuesto sobre el Patrimonio (AIMI)

El Adicional al Impuesto Municipal sobre Bienes Inmuebles, conocido como AIMI, es una adición relativamente nueva al panorama fiscal de Portugal. Está diseñado para dirigirse a las propiedades de lujo y de mayor valor. Esencialmente, este impuesto sobre el patrimonio se calcula sobre la base de los valores imponibles combinados de todas las propiedades urbanas propiedad de un solo contribuyente.

Tanto los propietarios individuales como las corporaciones pueden estar sujetos al AIMI. Sin embargo, existen disposiciones que prevén desgravaciones, especialmente para aquellos que poseen inmuebles que sirven de residencia principal.

Impuesto sobre las Plusvalías

Vender un inmueble con beneficio en Portugal le introduce en el ámbito del Impuesto sobre las Plusvalías. Este impuesto grava el beneficio (o «ganancia») obtenido por vender una propiedad a un precio superior a su coste de compra.

Un alivio importante para los propietarios es la posibilidad de reinvertir. Si los vendedores reinvierten el producto de la venta en otra vivienda habitual, ya sea en Portugal o en la UE, pueden beneficiarse de una exención fiscal sobre la plusvalía. Para los vendedores individuales, cabe destacar que sólo el 50% de la ganancia se considera imponible, reduciendo potencialmente la deuda tributaria considerablemente.

Gastos de Agencia

Aunque los gastos de agencia no son un impuesto per se, son un coste esencial a tener en cuenta al comprar o vender una propiedad. Normalmente, las agencias inmobiliarias cobran una comisión sobre el precio de venta de la propiedad. Estos honorarios pueden variar de una agencia a otra, por lo que es fundamental aclararlo de antemano.

Impuesto de Sucesiones

Los escenarios de sucesiones en Portugal vienen con su estructura fiscal única. Al contrario de muchos otros países, el impuesto de sucesiones aquí se cobra predominantemente como Impuesto de Actos Jurídicos Documentados. Por lo tanto, se aplica a tanto alzado sobre el valor de la herencia.

Sin embargo, Portugal ofrece generosas disposiciones para los familiares directos. Con ello, los cónyuges, hijos y padres suelen beneficiarse de una exención total, lo que significa que heredan bienes o activos sin ninguna repercusión fiscal. Otros beneficiarios, sin embargo, pueden ser responsables, lo que subraya la importancia de planificar el patrimonio y ser consciente de las posibles obligaciones fiscales.

Representación Fiscal en Portugal

Para los no residentes que poseen inmuebles en Portugal, el concepto de representación fiscal es particularmente vital. Un representante fiscal es esencialmente un intermediario local entre el propietario y la Autoridad Fiscal portuguesa. Su función principal es gestionar los asuntos fiscales, garantizando la presentación puntual y precisa de los mismos en nombre del propietario.

Tener un representante fiscal es obligatorio para los no residentes que posean una propiedad en Portugal. Este representante actúa como punto de contacto, asegurando que cualquier correspondencia de la Autoridad Fiscal llegue al propietario. Además, puede ofrecer información valiosa en el intrincado laberinto de la fiscalidad portuguesa, ayudando a navegar por cuestiones que van desde la declaración anual de impuestos a cuestiones más complejas, como las ganancias de capital o los impuestos sobre la renta de alquiler.

Sin embargo, dado el papel crítico que desempeñan, es esencial elegir un representante que no sólo está bien versado en las leyes fiscales portuguesas, sino también tiene un historial probado. Establecer una relación de confianza con ellos puede facilitar enormemente la carga administrativa de poseer una propiedad en Portugal desde el extranjero.

Pensamientos finales: Adoptar la propiedad en Portugal con confianza

Al final del día, navegar por el mercado inmobiliario portugués puede ser un viaje de descubrimiento, que abarca todo, desde impresionantes paisajes a intrincadas complejidades fiscales. Aunque el atractivo de poseer una propiedad en este bello país es innegable, es esencial abordar esta aventura con un profundo conocimiento de las responsabilidades fiscales que conlleva.

Cada impuesto, ya sea el IMI, el IMT o el más reciente AIMI, desempeña un papel distinto en la experiencia global de poseer una propiedad. Armados con este conocimiento, los compradores y propietarios de inmuebles pueden tomar decisiones informadas, asegurándose de que disfrutan de su propiedad portuguesa al mismo tiempo que cumplen con la normativa fiscal local.

Al final, tanto si está saboreando las puestas de sol desde su villa en el Algarve o cobrando el alquiler de un elegante apartamento en Lisboa, comprender y gestionar estos aspectos financieros le asegurará una experiencia inmobiliaria agradable y sin problemas en Portugal. Brindo por las alegrías de ser propietario ibérico y por las muchas aventuras que conlleva.

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