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Wie man als Freiberufler in Portugal arbeitet

Aktualisiert am: Juli 1, 2024
Von: David Afonso

Die Arbeit als Freiberufler in Portugal kann ein Abenteuer sein, mit der Vielseitigkeit der Jobs und der Flexibilität der Arbeitszeiten und -orte. Außerdem gibt es viele Vorteile und Förderprogramme für junge Unternehmer! Damit Sie sich besser informieren können, haben wir einen Leitfaden mit den häufigsten Fragen derjenigen zusammengestellt, die gerade mit der Selbstständigkeit in Portugal beginnen.

Frederik Pohl
Frederik Pohl, GF
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In welchen Bereichen kann ich als Freiberufler in Portugal arbeiten?

Es gibt keine festgelegten Bereiche, in denen Sie als Freiberufler arbeiten können. Jede Tätigkeit oder jedes Projekt, das die Erbringung von Dienstleistungen ermöglicht, kann als Einkommensquelle für Freiberufler genutzt werden. Dennoch gibt es Bereiche, in denen mehr Freelancer arbeiten:

  • Informationstechnologie (IT): Webentwicklung, Programmierung, digitales Marketing usw.
  • Übersetzung und Copywriting: Übersetzen von Texten, Schreiben von Inhalten, Korrekturlesen und Lektorat.
  • Beratung: Beratung in verschiedenen Bereichen, wie Marketing, Wirtschaft, Finanzen usw.
  • Kunst und Design: Grafikdesign, Webdesign, Illustration, Fotografie, Videografie, usw.
  • Bildung: Online-Unterricht, Nachhilfeunterricht, Erstellung von Lehrmaterial usw.

Wie funktionieren die Steuern für Freiberufler in Portugal (IRS, Mehrwertsteuer, Sozialversicherung)?

IRS – Einkommensteuer

Die IRS-Erklärung für das vorangegangene Steuerjahr muss jedes Jahr abgegeben werden. Ab dem dritten Jahr nach Aufnahme der Geschäftstätigkeit müssen Sie drei Abschlagszahlungen im Laufe des Jahres leisten. Die Steuerverwaltung teilt den Betrag jeder Zahlung per Einschreiben mit.

IRS – Quellensteuer

Diese IRS-Vorauszahlung ist nur für diejenigen obligatorisch, die mehr als 10.000 € pro Jahr erhalten (Sie können sich jedoch für die Quellensteuer entscheiden, wenn Sie dies wünschen). Der einzubehaltende Betrag kann bis zu 25% des vom Freiberufler erhaltenen Entgelts betragen (der Prozentsatz variiert je nach Tätigkeitscode).

VAT – Value Added Tax

Freiberufler sind mehrwertsteuerpflichtig, wenn sie eine der folgenden Voraussetzungen erfüllen:

  • Sie haben eine organisierte Buchhaltung
  • Sie führen Import-, Export- oder damit verbundene Tätigkeiten aus
  • Sie übertragen Waren oder erbringen Dienstleistungen gemäß Anhang E der CIVA
  • Wenn sie einen Umsatz von mehr als 10,000€ im Vorjahr

Sozialversicherung (‚Segurança Social‘)

Die Zahlung erfolgt alle drei Monate auf der Website der Sozialversicherung. Arbeitnehmer sind für zwölf Monate ab Beginn ihrer Tätigkeit von der Beitragspflicht befreit. Danach beträgt der Abzug 21,4 % auf 70 % des Durchschnittseinkommens der letzten drei Monate. Der monatliche Mindestbeitrag beträgt 20 €, um die Stabilität des Arbeitnehmers zu gewährleisten.

Im Zweifelsfall ist es ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren, um Ihre steuerlichen Pflichten besser zu verstehen und deren Einhaltung zu gewährleisten.

Für ein ausländisches Unternehmen in Portugal arbeiten

Wenn Sie als Freiberufler in Portugal für ein ausländisches Unternehmen arbeiten, gibt es einige wichtige Punkte zu beachten:

  • Steuern: Als Freiberufler müssen Sie Ihre Steuern in Portugal zahlen. Je nach dem Steuerabkommen zwischen Portugal und dem Land, in dem das Unternehmen seinen Sitz hat, müssen Sie möglicherweise auch in diesem Land Steuern zahlen. Es ist wichtig, die steuerlichen Verpflichtungen in beiden Ländern zu kennen, um zukünftige Probleme zu vermeiden.
  • Banküberweisungen: Um Zahlungen aus dem Ausland zu erhalten, ist es ratsam, ein Bankkonto in Portugal zu haben, das internationale Überweisungen akzeptiert. Stellen Sie sicher, dass Sie dem ausländischen Unternehmen alle notwendigen Informationen zur Verfügung stellen, um Überweisungen zu erleichtern.
  • Gehalt: Das Gehalt, das Sie als Freiberufler erhalten, kann je nach Vereinbarung mit dem ausländischen Unternehmen variieren. Besprechen Sie alle Einzelheiten, einschließlich Gebühren und Zahlungsfristen, bevor Sie die Arbeit aufnehmen.

Als Ausländer in Portugal freiberuflich arbeiten

Wenn Sie als Ausländer in Portugal freiberuflich arbeiten wollen, müssen Sie einige Schritte beachten.

Portugal-Visa für Freiberufler

Wenn Sie außerhalb der Europäischen Union leben, keine europäische Staatsangehörigkeit besitzen und nach Portugal kommen wollen, um zu arbeiten, müssen Sie wissen, dass Sie ein Arbeitsvisum benötigen. Nur so können Sie legal und nach geltendem portugiesischem Recht nach Portugal kommen, um zu arbeiten. Dieses Visum hängt jedoch von der Tätigkeit ab, die Sie ausüben wollen. Um als Freiberufler zu arbeiten, gibt es andere Möglichkeiten:

D2-Visum

Das portugiesische D2-Visum, auch bekannt als Unternehmervisum, soll Nicht-EU-Unternehmern, Freiberuflern und Selbständigen eine Aufenthaltsgenehmigung verschaffen. Um das D2-Visum zu erhalten, müssen Sie Investitionen in Portugal tätigen oder nachweisen, dass Sie über finanzielle Mittel im Lande verfügen. Dies gilt vor allem für Personen, die in Portugal ein neues Unternehmen oder eine Zweigstelle eines bereits bestehenden Unternehmens gründen wollen.

Visum für digitale Nomaden (D8)

Das Portugal Visum für digitale Nomaden steht Nicht-EU-Bürgern zur Verfügung, die bei einem Unternehmen außerhalb Portugals angestellt oder selbständig sind. Dieses Visum, das offiziell als „Aufenthaltsvisum für die Ausübung einer beruflichen Tätigkeit im Fernabsatz außerhalb des nationalen Hoheitsgebiets“ bezeichnet wird, ermöglicht es den Inhabern, entweder vorübergehend oder bis zu einem Jahr (verlängerbar) im Land zu leben und zu arbeiten. Außerdem wird auf das D8-Visum ein besonderer Steuersatz von höchstens 20 % erhoben.

Wie man eine Tätigkeit beim portugiesischen Finanzamt anmeldet

Um in Portugal eine freiberufliche Tätigkeit aufzunehmen, muss man eine individuelle Tätigkeit anmelden („abrir atividade“). Das Verfahren kann persönlich, bei einem Finanzamt oder online auf dem Finanzportal durchgeführt werden (gehen Sie zu „Bürger“, „Dienstleistungen“, „Beginn der Tätigkeit“, „Erklärung abgeben“).

Wenn Sie Ihre Tätigkeit als Freiberufler aufnehmen, haben Sie zwei Möglichkeiten: Sie müssen sich entscheiden, ob Sie als Dienstleister (mit grünen Quittungen (‚recibos verdes‘) arbeiten) oder als Einzelunternehmer (ENI).

Um als Freiberufler in Portugal legal tätig zu sein, müssen Sie außerdem eine NIF (portugiesische Steuernummer) erhalten. Der Erhalt einer NIF ist nicht nur für die Ausstellung von Rechnungen und die Erfüllung Ihrer steuerlichen Pflichten unerlässlich, sondern auch für alltägliche Aktivitäten wie den Erwerb einer Handynummer, die Vermietung einer Wohnung oder die Eröffnung eines Bankkontos.

NISS für die Sozialversicherung

Um in Portugal Zugang zu Sozialversicherungsleistungen wie Gesundheitsfürsorge und Sozialhilfe zu erhalten, benötigen Sie eine Sozialversicherungsnummer (NISS). Sie können sie auf der Website der Sozialversicherung beantragen.

Arbeiten in Portugal: Vereinfachte oder organisierte Buchhaltung?

  • Vereinfachte Regelung: Dieses Modell kann für Selbständige und Einzelunternehmer gelten, die in Portugal leben und ein Bruttojahreseinkommen von bis zu 200.000€ haben. Für diese Berufsgruppen ist dies in der Regel die am häufigsten gewählte Option.
  • Organisierte Buchhaltung: Dieses System ist für alle Steuerpflichtigen und Einzelunternehmen obligatorisch. Es ist auch für Selbständige und Einzelunternehmer mit einem Bruttojahreseinkommen von über 200.000€ verpflichtend.

Letztendlich ist die Größe Ihres Unternehmens ausschlaggebend dafür, ob Sie sich für die vereinfachte oder die organisierte Buchführung entscheiden. Je höher Ihr Umsatz ist, desto mehr Vorteile haben Sie bei der Wahl eines organisierten Buchhaltungssystems. Wenn Ihr Unternehmen weniger Ausgaben und kleinere Vermögenswerte hat, ist die Entscheidung für ein einfacheres System vorteilhafter.

Wie stellt man in Portugal grüne Quittungen (‚recibos verdes‘) aus

In Portugal sind grüne Quittungen die gängigste Form der Einkommenserklärung für Selbstständige. Sie sind sogar eine wichtige Information für die Arbeit als Freiberufler in Portugal. Um grüne Quittungen auszustellen, gehen Sie folgendermaßen vor:

  • Zugang zum Finanzportal und Anmeldung mit Ihrer NIF und Ihrem Passwort.
  • Wählen Sie die Option „Grüne Quittungen ausstellen“ und füllen Sie die erforderlichen Felder aus, z. B. Ihre NIF, die NIF des Kunden, den Wert der Dienstleistung und das Ausstellungsdatum.
  • Nachdem Sie alle Angaben gemacht haben, klicken Sie auf „Quittung ausstellen“. Die Quittung wird automatisch im PDF-Format erstellt.
  • Behalten Sie eine Kopie der Quittung für Ihre Unterlagen und senden Sie eine weitere Kopie an Ihren Kunden.
Faro is the main town of Algarve, Portugal
Faro is the main town of Algarve, Portugal
Was Sie bei Ihrer Einkommensteuererklärung als Freiberufler in Portugal beachten sollten

Als Freiberufler in Portugal müssen Sie Ihr Einkommen bei der Einkommensteuerbehörde (IRS) angeben. Hier einige wichtige Tipps:

  • Bewahren Sie detaillierte Aufzeichnungen über alle Ihre Einnahmen und Ausgaben im Zusammenhang mit Ihrer freiberuflichen Tätigkeit auf
  • Nutzen Sie die nach portugiesischem Recht abzugsfähigen Ausgaben, um die von Ihnen zu zahlende Steuer zu minimieren.
  • Stellen Sie sicher, dass Sie die Abgabefristen der IRS einhalten, um Strafen zu vermeiden.

Auch hier ist es ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren, um Ihre steuerlichen Verpflichtungen besser zu verstehen und sicherzustellen, dass Sie sie einhalten.

Arbeiten in Portugal: Freiberufler vs. Einzelunternehmer

Freiberufler

Beide Optionen haben Vor- und Nachteile, aber der Hauptunterschied hängt mit der Tätigkeit zusammen, die Sie ausüben werden. Wenn Sie nur Dienstleistungen verkaufen, sollten Sie sich für die Regelung als Freiberufler (grüne Quittungen) entscheiden, da der Beitragssatz zur Sozialversicherung niedriger ist (21,4 % gegenüber 25,2 % für ENI).

Einzelunternehmer

Wenn Sie Dienstleistungen, Waren und/oder Produkte verkaufen wollen, ist die Gründung eines ENI die beste Option. Ein Einzelunternehmer ist eine Rechtsform, die Unternehmen abbildet, bei denen nur eine Person Eigentümer des Unternehmens ist. Wenn Sie sich für diese Alternative entscheiden, können Sie Ihre Ausgaben absetzen, müssen aber einen Wirtschaftsprüfer beauftragen.

Vor- und Nachteile als Freiberufler oder Selbständiger in Portugal

Wie jeder andere Bereich hat auch diese Arbeitsform Vor- und Nachteile. Werfen wir einen Blick auf einige davon. Die wichtigsten Vorteile der Arbeit als Freiberufler sind:

  • Flexibilität (Arbeit und Finanzen);
  • Autonomie bei Ihren beruflichen Entscheidungen;
  • Die Befriedigung, etwas in Ihrem Namen zu tun.

Rechtlich gesehen haben Freiberufler, die ihre Sozialversicherungsbeiträge auf dem neuesten Stand halten, in Portugal bestimmte Rechte, wie z. B. spezifische Beihilfen bei Krankheit, Arbeitslosigkeit, Invalidität und Altersrente sowie andere Leistungen (siehe die vollständige Liste auf der Website der Sozialversicherung).

Aber einige dieser Vorteile, insbesondere die Flexibilität, haben auch ihre Schattenseiten:

  • Langfristige Unsicherheit;
  • Verlust einiger Vorteile der Festanstellung (wie Essensgeld, Weihnachtsgeld und bezahlter Urlaub);
  • Man muss sich selbst um alles kümmern (oder jemanden finden, der helfen kann).

FAQ – Häufig gestellte Fragen

Ja, solange Ihr Arbeitsvertrag keine Ausschließlichkeit für Dienstleistungen mit dem Unternehmen, für das Sie arbeiten, vorsieht.

Bürger der Europäischen Union benötigen kein Arbeitsvisum, um als Freiberufler in Portugal zu arbeiten. Bürger aus Ländern außerhalb der EU benötigen jedoch je nach Dauer und Zweck ihres Aufenthalts möglicherweise ein Arbeits- oder Aufenthaltsvisum.

Sie können Rechnungen auf zwei Arten ausstellen: über das Portal des Finanzamts oder mit einer zertifizierten Rechnungssoftware.

Um als Freiberufler in Portugal zu arbeiten, müssen Sie eine NIF (Steueridentifikationsnummer) erhalten. Diese Nummer dient der Identifizierung von Steuerzahlern gegenüber den Steuerbehörden und ist erforderlich, um ein Steuerkonto zu eröffnen, Quittungen auszustellen und Einkommen zu erklären.

Ja, Sie müssen Ihr Einkommen bei den portugiesischen Steuerbehörden jährlich erklären, auch als Ausländer. Die IRS-Erklärung kann online auf dem Finanzportal oder persönlich in einem Finanzamt abgegeben werden.

Um sich für dieses Programm zu qualifizieren, müssen Sie ein hochqualifizierter Fachmann sein, der in den letzten 5 Jahren nicht in Portugal steuerlich ansässig war. Außerdem ist das Programm (NHR 2.0), das im Juni 2024 in Kraft tritt, restriktiver. Ihr Einkommen muss unter bestimmte Kategorien fallen, damit Sie angenommen werden.

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