Als Freiberufler in Portugal zu arbeiten kann ein Abenteuer sein, mit der Vielseitigkeit der Jobs und der Flexibilität bei Arbeitszeiten und Standort. Außerdem gibt es viele Vorteile und Unterstützungsprogramme für junge Unternehmer! Um Ihnen zu helfen, besser informiert zu werden, haben wir einen Leitfaden mit den häufigsten Fragen von Menschen zusammengestellt, die gerade erst mit der Selbstständigkeit in Portugal beginnen.
Es gibt keine festgelegten Bereiche, in denen du als Freier arbeiten kannst. Jede Aktivität oder jedes Projekt, das die Bereitstellung von Dienstleistungen ermöglicht, kann als Einkommensquelle für Freiberufler genutzt werden. Dennoch gibt es in manchen Gegenden mehr freiberufliche Aufträge:
Es ist verpflichtend, jedes Jahr die IRS-Erklärung für das vorherige Steuerjahr einzureichen. Nach dem dritten Jahr seit Beginn Ihres Unternehmens müssen Sie im Laufe des Jahres drei Zahlungen auf Anzahlung leisten. Die Steuerverwaltung übermittelt den Betrag jeder Zahlung per Einschreiben.
Diese Vorauszahlung durch das IRS ist nur für diejenigen verpflichtend, die mehr als 10.000 € pro Jahr erhalten (aber Sie können sich für Quellensteuer entscheiden, wenn Sie möchten). Der zu einbehaltene Betrag kann bis zu 25 % der vom Freiberufler erhaltenen Zahlung betragen (der Prozentsatz variiert je nach Aktivitätscode).
Freiberufler sind verpflichtet, die Mehrwertsteuer zu zahlen, wenn sie eine der folgenden Anforderungen erfüllen:
Die Zahlung erfolgt alle drei Monate auf der Website der Sozialversicherung. Arbeitnehmer sind für zwölf Monate ab Beginn ihrer Tätigkeit vom Beitrag befreit. Nach diesem Zeitraum betragen die Abzüge 21,4 % auf 70 % des durchschnittlichen Einkommens der letzten drei Monate. Der Mindestbeitrag pro Monat beträgt 20 €, um die Stabilität des Arbeitnehmers zu gewährleisten.
Im Zweifelsfall ist es ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren , um Ihre Steuerpflichten besser zu verstehen und deren Einhaltung sicherzustellen.
Wenn Sie als Freiberufler für ein ausländisches Unternehmen in Portugal arbeiten, gibt es einige wichtige Überlegungen, die Sie beachten sollten:
Wenn Sie Ausländer sind und als Freier in Portugal arbeiten möchten, gibt es einige Schritte, die Sie befolgen müssen.
Wenn du außerhalb der Europäischen Union lebst, keine europäische Staatsbürgerschaft hast und nach Portugal kommen möchtest, um zu arbeiten, musst du wissen, dass du ein Arbeitsvisum brauchst. Das ist der einzige Weg, wie Sie legal nach Portugal kommen können, um dort zu arbeiten, und nach geltender portugiesischer Gesetzgebung. Aber dieses Visum hängt von der Tätigkeit ab, die Sie ausüben möchten. Um freiberuflich zu sein, gibt es weitere Möglichkeiten:
Das Portugal D2-Visum, auch bekannt als Unternehmervisum, zielt darauf ab, Nicht-EU-Unternehmern, Freiberufler und unabhängigen Arbeitnehmern eine Aufenthaltserlaubnis zu gewähren. Damit das D2-Visum erteilt wird, müssen Sie Investitionen in Portugal durchführen oder nachweisen, dass Sie über finanzielle Mittel im Land verfügen. Das gilt vor allem für Leute, die ein neues Unternehmen in Portugal oder eine Niederlassung ihres bereits bestehenden Unternehmens eröffnen, also perfekt, wenn du vorhast, dich als Unternehmen (ENI) zu etablieren.
Das Portugal Digital Nomad Visa steht Nicht-EU-Bürgern zur Verfügung, die bei einem Unternehmen außerhalb Portugals angestellt oder selbstständig sind. Dieses Visum, das offiziell als ‚Aufenthaltsvisum für die Ausübung beruflicher Tätigkeit außerhalb des Landesterritoriums‘ bekannt ist, ermöglicht es den Inhabern, entweder vorübergehend oder bis zu einem Jahr (verlängerbar) im Land zu leben und zu arbeiten. Außerdem wird beim D8-Visum ein spezieller Steuersatz von etwa 20 % oder weniger berechnet.
Um in Portugal freiberuflich zu arbeiten, müssen Sie eine eigene Aktivität (‚abrir atividade‘) eröffnen. Der Prozess kann persönlich, im Finanzamt oder online im Finanzportal erfolgen (Sie müssen zu „Bürger“, „Dienstleistungen“, „Aktivitätsbeginn“, „Erklärung abgeben“) gehen.
Zum Zeitpunkt der Eröffnung der Geschäftstätigkeit als Freier haben Sie zwei Möglichkeiten: Sie müssen entscheiden, ob Sie Dienstleister werden möchten (Arbeit an grünen Quittungen („recibos verdes“) oder Einzelunternehmer (ENI).
Andererseits müssen Sie, um legal als Freiberufler in Portugal zu arbeiten, auch eine NIF (Portuguese Tax Number) erwerben. Der Erhalt eines NIF ist nicht nur für das Ausstellen von Rechnungen und die Erfüllung all Ihrer Steuerpflichten unerlässlich, sondern auch für alltägliche Aktivitäten wie die Beschaffung einer Handynummer, das Mieten eines Hauses oder die Eröffnung eines Bankkontos.
Um in Portugal Sozialversicherungsleistungen wie Gesundheitsversorgung und soziale Unterstützung in Anspruch zu nehmen, benötigen Sie eine Sozialversicherungsnummer (NISS). Sie können es auf der Website der Sozialversicherung beantragen.
Letztlich ist die Größe Ihres Unternehmens entscheidend dafür, ob Sie sich für das vereinfachte oder organisierte Buchhaltungssystem entscheiden. Je höher Ihr Umsatz, desto mehr Vorteile haben Sie bei der Wahl eines organisierten Buchhaltungssystems. Wenn Ihr Unternehmen weniger Ausgaben und kleinere Vermögenswerte hat, ist die Wahl eines einfacheren Systems vorteilhafter.
In Portugal sind grüne Einnahmen die gebräuchlichste Möglichkeit für Selbstständige, ihr Einkommen anzugeben. Tatsächlich ist es ein unverzichtbares Informationsstück darüber, wie man als Freiberufler in Portugal arbeitet. Um grüne Quittungen auszustellen, folgen Sie diesen Schritten:
Als Freiberufler in Portugal müssen Sie Ihr Einkommen über die persönliche Einkommensteuer (IRS) angeben. Hier sind einige wichtige Tipps:
Es ist erneut ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren, um Ihre Steuerpflichten besser zu verstehen und sicherzustellen, dass Sie diese einhalten.
Beide Optionen haben Vor- und Nachteile, aber der Hauptunterschied hängt von der Aktivität ab, die Sie ausführen werden. Wenn du nur Dienstleistungen verkaufst, entscheide dich für das Freiberufler-System (grüne Einnahmen), da der Beitragssatz der Sozialversicherung niedriger ist (21,4 % gegenüber 25,2 % bei ENI).
Wenn Sie Dienstleistungen, Waren und/oder Produkte verkaufen möchten, ist es die beste Option, sich als ENI zu etablieren. Ein Einzelunternehmer ist eine Rechtsform, die Unternehmen darstellt, bei denen nur eine Person das Unternehmen besitzt. Wenn Sie sich für diese Alternative entscheiden, können Sie Kosten absetzen, müssen jedoch einen Wirtschaftsprüfer beauftragen.
Wie in jedem Bereich hat diese Arbeit Vor- und Nachteile. Schauen wir uns einige davon an. Die Hauptvorteile der Arbeit als Freiberufler sind:
Rechtlich gesehen haben Freiberufler, die mit ihren Sozialversicherungsbeiträgen auf dem neuesten Stand sind, in Portugal bestimmte Rechte, wie spezielle Zulagen im Falle von Krankheit, Arbeitslosigkeit, Invalidität und Altersrenten, neben weiteren Leistungen (siehe die vollständige Liste auf der Website der Sozialversicherung).
Aber einige dieser Vorteile, insbesondere die Flexibilität, haben auch ihre Nachteile:
Ja, solange Ihr Arbeitsvertrag keine Exklusivität der Dienstleistungen mit dem Unternehmen vorschreibt, für das Sie arbeiten.
Für Bürger der Europäischen Union benötigt man kein Arbeitsvisum, um als Freiberufler in Portugal zu arbeiten. Allerdings benötigen Bürger von Ländern außerhalb der EU möglicherweise ein Arbeits- oder Aufenthaltsvisum, abhängig von Dauer und Zweck ihres Aufenthalts.
Sie können Rechnungen auf zwei Arten ausstellen: über das Tax Office Portal oder mit zertifizierter Abrechnungssoftware.
Sie müssen eine NIF (Steueridentifikationsnummer) erwerben, um als Freiberufler in Portugal arbeiten zu können. Diese Nummer wird verwendet, um Steuerzahler gegenüber den Steuerbehörden zu identifizieren und ist erforderlich, um ein Steuerkonto zu eröffnen, Quittungen auszustellen und Einkommen zu deklarieren.
Ja, Sie müssen Ihr Einkommen jährlich bei den portugiesischen Steuerbehörden melden, selbst als Ausländer. Die IRS-Erklärung kann online über das Finanzportal oder persönlich in einem Finanzbüro eingereicht werden.
Um sich für dieses Programm zu qualifizieren, müssen Sie ein hochqualifizierter Fachmann sein, der in den letzten 5 Jahren kein steuerlicher Einwohner in Portugal war. Außerdem ist das Programm im Juni 2024 (NHR 2.0) restriktiver. Ihr Einkommen muss in bestimmte Kategorien fallen, damit Sie akzeptiert werden.
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